Как рассчитать дорожный налог: пример расчета

Оглавление

Как рассчитать дорожный налог? пример расчета данного налога

Способы и правила расчета транспортного налога

Каждый автовладелец хоть раз за время пользования автомобилем уплачивал различные пошлины. Одной из таковых можно выделить транспортный налог, который вызывает много вопросов. Что же это такое? Как правильно рассчитать его и не ошибиться при оплате? Где можно произвести расчет и что ожидает неплательщиков?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-44-01. Это быстро и бесплатно!

Как рассчитать транспортный налог?

Транспортный налог на сегодняшний день можно рассчитать многими способами, главными из которых выступают:

Чтобы рассчитать необходимую сумму вручную, нужно воспользоваться формулами расчета. Для юридических лиц она проста и складывается всего лишь из нескольких неизвестных: ТН= СНхНБхНП

Чтобы правильно просчитать транспортный налог таким методом, стоит помнить о наименовании переменных:

  • ТН – транспортный налог для юридических лиц.
  • СН – ставка налога. Рассчитывается в зависимости от основных характеристик автотранспортного средства.
  • НБ – налоговая база, которая складывается из мощности и других характеристик.
  • НП – налоговый период. Здесь стоит учитывать не срок каждого этапа, а суммарное время. Во всех случаях такая цифра будет составлять год.

Это всего лишь основная формула, которая под воздействием разнообразных факторов, может изменяться при помощи множества коэффициентов корректировки. Они обычно влияют на конечную сумму.

Такими могут быть коэффициенты:

  • Возраста автомобиля;
  • Стоимости;
  • Категории и др.

Стоит также напомнить, что многие льготники, вообще, освобождаются от данного вида налога.

Второй вариант просчета транспортного налога — через интернет-ресурсы. Сейчас это можно осуществить как в платном, так и бесплатном варианте по многим методикам.

Основными шагами для расчета транспортного налога являются:

  • Год, для которого производится оплата.
  • Город, в котором находится отделение налоговой службы.
  • Тип автомобиля. В списке представлены различные наименования, среди которых можно встретить легковой автомобиль, автобус, гидроцикл, яхта и многое другое.
  • После этого выбирается мощность, которая измеряется в лошадиных силах или кВт.
  • И последним этапом для проведения расчетов нужно выбрать период, на который уплачивается транспортный налог. Здесь стоит учитывать не время для уплаты одного промежуточного платежа, а весь срок для налогообложения. Обычно такая цифра составляет 1 год.
  • Во многих системах существуют дополнительные критерии для расчета. Они позволяют учесть год постановки и год снятия с учета. Это поможет более детально просчитать необходимую сумму.
  • Если у вас есть право на льготы,то онлайн-сервисы позволяют учитывать и такое преимущество, которое введено в базу.

Нам нужно просчитать транспортный налог на 2015 год для легкового автомобиля на срок 12 месяцев с мощностью 100 лошадиных сил.

Расчет примера:

  • В программу забиваются все исходные данные;
  • После чего появляется таблица.

Необходимо рассчитать стоимость транспортного налога на автомобиль, стоимость которого превышает 3 миллиона рублей. Налог рассчитать на 2015 календарный год, мощность системы составляет 130 лошадиных сил, а также имеются льготы резидента.

Расчет примера:

  • В таблицу вбиваются все необходимые данные.
  • Расчет производится по принципу предыдущего, только сюда еще добавляется марка, модель и год выпуска автомобиля. Это позволяет более конкретно рассчитать стоимость.
  • После добавления таких данных, можно приступать к расчету.

Если транспортный налог рассчитывается на неполный период года, то тогда стоит оповестить об этом специалиста по налогам. Тогда в формуле будут варьировать не 12 месяцев, а то количество, которое вы скажете. Если вы зарегистрировали транспортное средство до 15 числа текущего месяца, то налог не будет учитываться, а если после, то этот месяц войдет в оплату.

Проверка правильности расчета транспортного налога

Если вы уплатили налог и считаете, что он посчитан неправильно, то стоит помнить о нескольких основных правилах:

  • Базы данных берутся из государственного реестраучета автомобилей. Неправильностей там быть не может. Если же там случилась опечатка, то не стоит паниковать, потому что ее можно исправить, обратившись в соответствующий орган транспортного контроля.
  • Если же вы заметили неправильность в расчетахсамого специалиста, то просто стоит обратиться в тот же орган, где вы оплачивали и попытаться разъяснить ситуацию.
  • Если вы увидели сумму, которая превышает тот лимит, рассчитанный при помощи онлайн-сервисов, то не стоит паниковать. Очень часто вы можете оказаться просто должником, который вовремя не оплатил услуги. База данных оповещает об этом специалиста и он обязан взять с вас этот платеж.

Связанные вопросы

  1. Какие транспортные средства облагаются налогом?
    • Объектами налогообложения следует считать:
      • Легковой автомобиль.
      • Автобус.
      • Самолет/вертолет.
      • Теплоход.
      • Яхта.
      • Мотоцикл/мотороллер.
    • Объекты, которые не облагаются налогом:
      • Автомобили, оборудованные под инвалидов.
      • Моторные лодки, где мощность двигателя не превышает 5 лошадиных сил.
      • Сельскохозяйственная техника, которая используется на государственных предприятиях.
      • Автомобили, объявленные в розыск.
      • Транспортные средства органов исполнительной власти, где имеется военная служба.
  2. Кто платит транспортный налог?
    • Его уплачивают юридические и физические лица, которые имеют в своей собственности транспортное средство. Если автомобиль был угнан, то налог платить не нужно, но стоит ежегодно подавать данные об угоне.
  3. Когда и куда оплачивать услугу по транспортному налогу?
    • Как только приходит уведомление из налоговой службы, то стоит сразу позаботиться об оплате. Это позволит избежать дальнейших проблем с просрочкой платежа в установленный срок.
    • Если же уведомление не пришло вообще, то тогда вы должны сами обратиться в налоговую инспекцию, потому что не всегда государственный орган должен делать рассылку.
    • Оплатить транспортную услугу нужно в государственном органе по месту постановки на учет объекта налогообложения.
    • Периодичность внесения платежей составляет квартал, тем самым разбивая общий годовой платеж на 4 суммы:
      • В конце года также нужно внести основной платеж по задолженности.
      • Сроки оплаты при этом устанавливаются самим налогоплательщиком и прописываются в договоре оказания услуг.
      • Здесь стоит учесть только тот факт, что внесение первой суммы должно быть не раньше срока предоставления декларации по транспортному налогу – 1 февраля текущего года.
      • Некоторым категориям граждан предоставляется возможность оплачивать услуги не по авансовым платежам, а сразу всей суммой в конце года.
  4. Есть ли льготы при уплате налога?
    • Отличий между организациями и юридическими лицами нет, поэтому они уплачивают налог в том же порядке и сумме.
    • Оплату производит в этом случае непосредственный собственник (в этом случае государство), а не учреждение, которое пользуется транспортным средством.
    • Государственным организациям также предоставляются скидки, которые сохраняют часть средств у налогоплательщика. Но эти деньги смогут пойти лишь на улучшение социальной защиты трудящихся или развитие предприятия.

Что будет, если налогоплательщик не осуществит уплату?

Для юридических лиц существуют на нынешний момент следующие штрафные санкции:

  1. Штраф за неуплату налогового платежа.
  2. Начисление пени в размере 1 ставки рефинансирования за 300 дней просрочки.
  3. Внеочередная проверка соответствующими органами.
  4. Обращение в суд за неплатежеспособность
  5. Удержание долга в принудительном порядке из основных доходов.
  6. Наложение ареста на имущество налогоплательщика.

Если организация или юридическое лицо предоставляет ложную информацию об отчетности или уклонении от уплаты налога, то тогда налогоплательщикам грозит уголовная или административная ответственность.

Срок, в который ответчик обязан погасить все средства по задолженности составляет 3 календарных года с момента завершения оплаты. Если после этого орган налогообложения требует произвести уплаты, то дело следует передавать в суд для выяснения обстоятельств.

Налог оплачивается как юридическими, так и физическими лицами.

Отличий в уплате существует большое количество, а именно:

  • Индивидуальный предприниматель, как и частный владелец автомобиля облагается налогом как физическое лицо, потому что автомобиль принадлежит ему, а не организации.
  • У организаций есть дополнительная обязанность, которая заключается в подаче отчетности и заполнении деклараций.
  • У юридических лиц всегда есть возможность оплачивать транспортный налог поквартально. Это представляет собой даже некую обязанность, отклоняться от которой не рекомендуется. Частные же лица лишены такого отличия.
  • Отличаются также и сроки уплаты налогов. Так для частных лиц они составляют октябрь или ноябрь, а для организаций – февраль и март.
  • Для юридических лиц главным критерием по начислению транспортного налога является не тип системы налогообложения, а тип вида работы.
Полезная информация:  Расчет налога с реализации дома вместе с земельным участком

Таким образом, можно подвести итог ко всему вышесказанному и дать несколько блицсоветов:

  • Транспортный налог должен уплачивать каждый автовладелец, на котором зарегистрирован любой вид транспорта.
  • Уплата не зависит от того, юридическое или физическое лицо. Все равно в таком случае платить налог придется.
  • Не следует допускать просрочек, потому что сумма задолженности будет только увеличиваться, а также можно за это время нажить много проблем.

Если соблюдать все требования, представленные выше, то никогда проблем с транспортным налогом возникать не будет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-44-01 (Москва)

+7 (812) 309-91-43 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Вы из другого региона?
Задайте вопрос онлайн →

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль в 2018 году

О том, что каждый собственник транспортного средства, зарегистрированного в России, должен систематически уплачивать соответствующий налог, сказано в Налоговом кодексе РФ.

Исключение составляют лишь льготные категории физических и юридических лиц, которым обязательный сбор могут отменить. Прежде чем уплачивать пошлину, следует знать, как рассчитать транспортный налог.

Если же владелец по какой-то причине не использует собственный автомобиль, его необходимо снять с госрегистра.

Особенности расчета налога на транспортные средства

Как начисляется транспортный налог? Государство взымает его с любых видов самоходных средств, оснащенных двигателем (машины, мотоциклы, яхты, вертолеты). Расчет проводят на основании количества лошадиных сил машины.

Если в транспорте после регистрации поменяли двигатель на более или менее мощный, собственник должен оповестить об этом ГИБДД, расположенный по месту регистрации транспортного средства. Работники органа внесут соответствующие данные в технический паспорт машины.

Чтобы рассчитать налог на автомобиль, кроме мощности, необходимо знать:

  • Размер актуальной налоговой ставки. Закон предусматривает определенный размер налога для каждого субъекта России, в зависимости от года производства автомобиля, объема двигателя и других параметров (подобные характеристики используются, чтобы определить коэффициенты расчета ОСАГО).
  • Период владения автомобилем. Владелец, при расчете налоговой ставки, должен основываться на документе о приобретении транспортного средства, в котором указана дата сделки.
  • Данные налоговой базы. Транспорт, работающий на двигателе, имеет мощность, определяющуюся лошадиными силами. Эту информацию можно найти в СТС либо ПТС.
  • Повышающий коэффициент. Назначается, если по шкале стоимости авто превышает отметку в три миллиона рублей.

Как правильно рассчитать транспортный налог гражданам России? Согласно актуальному законодательству, для физических лиц ставку подсчитывает непосредственно налоговая инспекция.

Россияне должны самостоятельно подавать в орган информацию о приобретении автомобилей, прочих самоходных средств. Ставки по транспортному налогу для физлиц и организаций одинаковы.

Исключения составляют лишь льготы, предусмотренные для некоторых категорий учреждений и граждан.

Для юридических лиц

Транспортный налог обязателен не только для граждан РФ, но и для юридических лиц. Учреждения совершают платежи в региональный бюджет по месту своего расположения (регистрации). Особенностью транспортного сбора для юрлиц является самостоятельное исчисление суммы пошлины.

Поскольку данный сбор относится к расходам организации, применяя схему налогообложения «доходы минус расходы», за его счет возможно снизить размер отчисляемого юрлицом единого налога. Если сумма транспортной пошлины превысила обязательства, можно вовсе не платить единый сбор.

Чтобы рассчитать налог на машину, необходимо учесть актуальную ставку (зависит от мощности авто), налоговую базу и период отчетности (полные 12 месяцев).

Региональные нормативные акты могут предусматривать определенные коэффициенты, которые стоит учитывать при расчетах. Они помогают откорректировать тариф в зависимости от возраста, цены транспорта, категории владельца машины.

Некоторые льготники вообще освобождаются от уплаты транспортного налога.

Кроме годовой оплаты пошлины, юрлица могут делать авансовые платежи в течение 12 месяцев отчетного периода. После их сумму вычитают из основного объема сбора. Как правило, авансовый платеж составляет ¼ от общего размера пошлины.

Организациями ежегодно подается декларация по транспортному налогу в фонд национального страхования. Там же юрлица могут провести расчет полиса ОСАГО.

Форма декларации регулярно претерпевает некоторые изменения, которые можно отследить на официальном сайте фонда нацстраха.

Поскольку данный вид налоговых сборов относится к региональным, ставки разных регионов могут отличаться.

Невзирая на то, что размер пошлин устанавливается и корректируется отдельными субъектами России, государство назначает лимит налоговой ставки.

Так, закрепленные в регионах транспортные пошлины могут быть больше или меньше установленного государственного лимита, однако не больше, чем в десять раз.

Начисление налогов в России происходит по каждому виду транспорта отдельно. Регионы имеют право применять установленные или изменить ставки.

Кроме того, на местах могут использоваться дифференцированные размеры пошлин, изменяемые в зависимости от некоторых факторов (вид, возраст, класс транспорта).

В 2018 году правительство РФ не увеличило налог на транспорт, поэтому ставки остались практически неизменными. Ниже представлена таблица новых расценок транспортного сбора по некоторым городам России.

Расчет дорожного налога

Организации и физические лица, владеющие транспортными средствами, помимо текущих расходов по содержанию транспорта (ГСМ, техобслуживание и т.д.), уплачивают, как правило, и транспортный налог. Его иногда называют также дорожным налогом. О том, как производится расчет транспортного налога, расскажем в нашей консультации.

Как и кем рассчитывается налог

Транспортный налог физических лиц рассчитывается налоговой инспекцией на основании сведений, полученных ею от ГИБДД (п. 1 ст. 362 НК РФ). И уплачивается налог физлицами на основании полученных от своей налоговой инспекции уведомлений.

А вот налогоплательщики-организации рассчитывают налог самостоятельно.

Хотя, в любом случае, порядок расчета транспортного налога для организаций и физлиц единый.

Порядок расчета транспортного налога

Транспортный налог рассчитывается отдельно по каждому транспортному средству. Его годовая сумма (Н) в общем случае определяется по формуле (ст. 362 НК РФ):

Н = НБ * С * К1 * К2 – П,

где НБ – налоговая база конкретного транспортного средства (в зависимости от типа транспортного средства это может быть, например, мощность двигателя в лошадиных силах, валовая вместимость в регистровых тоннах или даже единица транспортных средств) (ст. 359 НК РФ);

С – налоговая ставка в отношении такого транспортного средства. Она устанавливается законом субъекта РФ либо, если региональным законодательством не установлена, берется из ставок, указанных в п. 1 ст. 361 НК РФ;

К1 – повышающий коэффициент, который применяется только для легковых автомобилей. Этот коэффициент зависит от средней стоимости легкового автомобиля и количества лет, прошедших с момента его выпуска. К примеру, для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет коэффициент К1 принимается равным 1,1. При этом имеет значение не стоимость приобретения автомобиля, а средняя стоимость для данной конкретной модели, которая устанавливается Минпромторгом;

К2 – коэффициент владения транспортным средством в году, за который рассчитывается налог. Этот коэффициент определяется как отношение к 12 количества полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика;

П – плата «Платону», перечисленная по такому транспортному средству в году, за который рассчитывается транспортный налог. Если такая плата превышает рассчитанный налог, уплачивать транспортный налог не придется. Кстати, дорожным налогом иногда называют и «платоновскую» плату, т. е. плату в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения.

Годовой транспортный налог разбивается по кварталам на части – авансовые платежи. В этом случае формула расчета внутригодовых платежей по транспортному налогу изменится. Но региональным законом уплата авансовых платежей может не предусматриваться вовсе.

Расчет транспортного налога: пример

Приведем пример расчета транспортного налога московской организацией по итогам 2017 года в отношении легкового автомобиля Volvo XC 90 D5 AWD Auto Momentum (дизель, мощность 235 л.с.) 2017 года выпуска. Автомобиль приобретен 02.06.2017 и в этот же день поставлен на учет в ГИБДД.

Транспортный налог на территории г.Москвы установлен Законом г. Москвы от 09.07.2008 № 33. Авансовые платежи в течение года не уплачиваются (п. 1 ст. 3 Закона).

Для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 225 л.с. до 250 л.с. установлена налоговая ставка 75 руб./л.с. (ст. 2 Закона).

В соответствии с Перечнем легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2017 года (Информация Минпромторга от 28.02.2017), приобретенный организацией автомобиль относится к легковым автомобилям стоимостью от 3 до 5 млн.руб. А учитывая, что с года выпуска приобретенного автомобиля прошло не более 1 года, при расчете транспортного налога применяется коэффициент К1=1,5.

Полезная информация:  Поиск задолженности по налогам: разные способы и методы

Необходимо помнить, что автомобиль зарегистрирован за организацией 02.06.2017, следовательно, количество полных месяцев владения автомобилем составляет 7 (июнь включается, поскольку автомобиль зарегистрирован на организацию до 15 числа). Поэтому для расчета транспортного налога коэффициент К2 составляет 0,5833 (7/12).

Таким образом, налог по итогам года составит:

Н = 235 * 75 * 1,5 * 0,5833 = 15 421 (руб.)

Как рассчитать дорожный налог? Права и обязанности налогоплательщиков

Транспортный налог – сбор, который обязуются платить все обладатели транспортных средств. Деньги, полученные при уплате транспортного налога, должны направляться на ремонт дорог, своевременную замену дорожных знаков и иные виды работ, призванные обеспечить более безопасное движение по трассам и городским улицам.

Однако для многих водителей до сих пор остается непонятными, как рассчитать дорожный налог, и от чего зависит размер этого сбора. Рассмотрим подробно, кто и сколько должен платить по налоговому законодательству.

Кто должен выплачивать транспортный налог?

Транспортный налог — для всех транспортных средств, с двигателем

Дорожный налог взимается с любых транспортных средств, оборудованных двигателем и подлежащим государственной регистрации. В их числе не только обычные автомобили, но и все виды спецтехники, мотоциклы и даже самолеты.

При этом если транспорт не регистрируется и не имеет номера, как например скутер или велосипед, то и выплачивать транспортный налог не потребуется. Плательщиком по этому сбору выступает владелец транспортного средства.

При выдаче доверенности другому человеку обязанность выплачивать налог на него не переходит, поэтому не стоит использовать доверенность вместо договора купли-продажи.

Платить нужно до того момента, пока машина или иное транспортное средство не будет снято с учета в ГИБДД: из-за этого новые собственники обычно не торопятся перерегистрировать машину на себя, и продавец должен обязательно проконтролировать этот процесс.

Как рассчитывается дорожный налог?

Расчетом дорожного налога занимается Налоговая полиция

Расчетом транспортного налога занимается налоговая инспекция: раз в год налогоплательщик получает уведомление, в котором указывается положенная сумма. Она рассчитывается на основе следующих параметров:

  • Мощность двигателя, которая рассчитывается в лошадиных силах. Этот вариант налоговой базы используется для легковых автомобилей, для других видов техники возможна иная основа расчета. Так для буксируемых водных судов в качестве налоговой базы используется валовая вместимость, которая рассчитывается в тоннах. Данные о мощности двигателя вписаны в ПТС автомобиля – именно на основе этой цифры рассчитывается дорожный налог.
  • Налоговая ставка. Это стоимость 1 л. с., установленная в конкретном регионе. Дорожный налог относится к числу местных сборов, поэтому его величина определяется на уровне администрации субъекта федерации. В ряде областей транспортный налог с обычных легковых автомобилей или не взимается вовсе, или делаются серьезные налоговые послабления для владельцев маломощных машин.
  • Период расчета налога – обычно это один год. Если же владелец приобрел автомобиль в текущем году и пользуется им всего несколько месяцев, то и платить налог он будет не за целый год, а только за период реального использования.
  • Доля собственности. Если машина принадлежит двум лицам одновременно, то и налог они должны выплачивать пополам.

Калькулятор для расчета транспортного налога

Есть и еще один важный параметр – повышающий коэффициент, который еще называют «налогом на роскошь». Он начисляется на дорогие автомобили, стоимость которых составляет не менее 3 млн. рублей.

Размер коэффициента также зависит от возраста машины: для автомобилей, с момента выпуска которых не минуло и года, этот коэффициент составит 1,5, то есть владельцу придется выплатить в полтора раза больший размер налога. При возрасте машины от года до двух лет коэффициент составит 1,3, от двух до трех лет – 1,1.

На машины более раннего выпуска действие повышающего коэффициента не распространяется.

Как рассчитать и уплатить транспортный налог на автомобиль? Подскажет юридическая видеоконсультация:

Пример расчета транспортного налога

Чтобы посчитать транспортный налог, стоит воспользоваться специальной программой-калькулятором, которую несложно найти на многих сайтах. В него вбиваются ключевые параметры, после чего вы увидите, сколько придется платить ежегодно. Узнать ставку транспортного налога, установленную в вашей области можно на сайте местной организации, а также в местном отделении налоговой инспекции.

В ст. 361 кодекса прописываются базовые налоговые ставки. Это только основные величины, в регионах итоговый размер налога может значительно различаться как в сторону повышения, так и в сторону понижения. Базовый размер налога для машин с двигателем, мощность которого составляет менее 100 л. с., равен 2,5 рубля на каждую л.с..

Максимальную сумму придется платить обладателем транспортных средств с мощностью мотора 250 л. с. и более – базовая ставка налогообложения составляет 15 рублей на 1 л.с. Рассчитаем пример налога для автомобиля с двигателем мощностью 150 л. с. в регионе, где налоговая ставка равна базовой, для таких машин она составляет 3,5 рублей. Размер налога = 150 л. с. х 3,5 рублей х 1 год = 525 рублей придется платить владельцу машины ежегодно.

В некоторых регионах размер налоговых ставок отличается от базовых в десять раз и более. Чем выше ставка, тем больше придется платить каждый год, при этом покупка автомобиля большой мощности становится экономически невыгодной. Прежде чем приобретать дорогостоящую машину, нужно узнать, сколько придется за нее платить, в местной администрации.

Льготы по дорожному налогу

Льготы на транспортный налог для каждого региона свом

Тем не менее, транспортный налог приходится платить не всем. Каждый регион самостоятельно устанавливает перечень льготных категорий, освобожденных от уплаты этого сбора. Рассмотрим подробнее, кому не придется выплачивать транспортный налог в Московской области:

  • Обладатели автомобилей, мощность которых не превышает 200 л. с. Обычно речь идет об отечественных машинах и иных недорогих малолитражках, поэтому данная мера используется как средство поддержки малообеспеченных семей. Такая налоговая льгота распространяется только на один автомобиль, принадлежащий семье.
  • Многодетные семьи. Чтобы не платить налог, нужно обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие многодетность. Московским семьям выдается специальное удостоверение, в других регионах, где есть такая льгота, потребуется предоставить свидетельств о рождении всех детей.
  • Герои Советского Союза и РФ, а также кавалеры Ордена Славы. Освобождение от транспортного налога является одним из свидетельств признания заслуг перед отечеством.
  • Ветераны и инвалиды боевых действий, имеющие соответствующие удостоверения.
  • Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, а также лица, подвергшиеся радиоактивному воздействию после аварии на «Маяке» и взрыва на Семипалатинском полигоне.

Транспортный налог зависит и от лошадиных сил автомобиля

Если налогоплательщик одновременно является льготником по двум и более категориям, льготу он получает только одну, она в любом случае распространяется только на одно транспортное средство. Льгота предоставляется только на три года, после этого право на нее нужно будет подтверждать.

Помимо официальных льгот, существует немало «народных» способов сокращения транспортного налога. Один из них связан с практикой указания мощности двигателя не в лошадиных силах, а в киловаттах.

Есть и откровенно криминальные способы ухода от налогов, такие как провоз на территорию РФ нерастаможенного автомобиля. Использование таких методов грозит не только крупными штрафами, но и уголовным преследованием, поэтому лучше отказаться от такого способа «экономии».

Иногда владельцам авто удается занизить количество лошадиных сил и убедить налоговую в том, что платить нужно меньше. Это возможно, если значение оказывается пограничным, а в ПТС мощность указана только в киловаттах.

Обычно уплата налога раз в год оказывается не такой уж весомой тратой для семейного бюджета, и лучше отказаться от неоправданного риска, чтобы впоследствии не столкнуться с серьезными последствиями.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Порядок расчета и сроки уплаты дорожного налога

Дорожный налог устанавливается Налоговым кодексом и вводится в действие на региональном уровне.

Субъекты Федерации принимают соответствующий закон, в котором закрепляются: размер налоговой ставки (определяется на основе базовой ставки), порядок уплаты, сроки выполнения налогового обязательства, налоговые скидки и основания для их применения.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 288-16-54 . Это быстро и бесплатно !

Субъекты налогообложения

Обязанности по оплате транспортного налога возлагаются на юридические или физические лица, на имя которых зарегистрированы транспортные средства, подлежащие налогообложению. Также налог должны уплачивать лица, получившие транспортное средство по доверенности.

По истечению срока действия доверенности, плательщиком признается собственник, на которого зарегистрирован автомобиль.

Объекты налогообложения

Транспортным налогом облагаются:

  1. наземный транспорт (автомобили, мотоциклы, автобусы, мотороллеры и прочие самоходные механизмы);
  2. водный транспорт (яхты, теплоходы, моторные лодки, катера и другие виды водных транспортных средств);
  3. воздушный транспорт (самолеты, вертолеты и прочие воздушные суда).
Полезная информация:  Налог на добавленную стоимость относится к обязательным платежам?

Транспорт должен быть зарегистрирован в установленном порядке с подтверждением факта владения на законных основаниях. Автомобили, которые находятся на штрафной стоянке или не используются длительное время, также подлежат налогообложению, если они не были сняты с учета.

Читайте далее — как узнать задолженность по кредиту? Примеры для разных банков.

В новости (ссылка) о том, как узнать задолженность по транспортному налогу по номеру машины.

Не уплачивают транспортный налог владельцы угнанных автомобилей, при условии документального подтверждения факта кражи, полученного от уполномоченных служб.

Как рассчитать дорожный налог на автомобиль

Размер налога определяется типом транспортного средства и мощностью его двигателя. Мощность должна измеряться количеством лошадиных сил (л.с.).

Если мощность двигателя указана в кВт, то применяется формула:

N(л.с.) – мощность двигателя в л.с.;
N(кВт) – мощность двигателя в кВт.

В таком случае собственник транспортного средства должен подать в ГИБДД заявление о внесении соответствующих изменений в техпаспорт. Расчет налога будет проводиться на основе фактической мощности, указанной в технической документации.

Сумма налога вычисляется следующим образом:

Налог= (налоговая ставка)*(мощность двигателя в л.с.).

Налоговая ставка определяется на региональном уровне для каждой категории транспортных средств. Она не может быть больше или меньше базовых ставок более чем в 10 раз. Базовая ставка устанавливается Налоговым кодексом (ст. 361).

Для автомобилей, находящихся в собственности неполный календарный год, применяется формула:

Налог=(налоговая ставка)*(мощность двигателя в л.с.)*(количество месяцев в собственности/12).

Месяц регистрации и месяц снятия автомобиля с учета принимаются за полный календарный месяц.

Если автомобиль был зарегистрирован в январе и снят с учета в декабре того же года, то коэффициент равен 1.

В случае, когда автомобиль ставится на учет и снимается с него в один месяц текущего года, коэффициент равен 1/12.

Для этого в адрес налоговой службы отправляются письменные возражения с приложением документов, подтверждающих право на получение скидки или доказывающих факт угона, снятия автомобиля с регистрации и пр. Юридические лица рассчитывают налог самостоятельно.

Налог на дорогостоящие транспортные средства

С 1 января 2014 г., согласно Федеральному закону «О внесении изменений в статье 362 части второй НК РФ» от 23.07.2013 г., владельцы дорогих легковых автомобилей будут нести повышенную налоговую нагрузку.

При расчете дорожного налога для легковых автомобилей стоимостью от 3 млн. рублей вводится повышающий коэффициент, равный:

  • 1,1 – для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. руб., у которых с момента выпуска прошло от 2 до 3 лет;
  • 1,3 – для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. руб., у которых с момента выпуска прошло от 1 до 2 лет;
  • 1,5 – для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. руб., у которых с момента выпуска прошло менее 1 года;
  • 2 – для автомобилей стоимостью от 5 до 10 млн. руб., у которых с момента выпуска прошло менее 5 лет;
  • 3 – для автомобилей стоимостью от 10 до 15 млн. руб., у которых с момента выпуска прошло менее 10 лет;
  • 3 – для автомобилей стоимостью от 15 млн. руб., у которых с момента выпуска прошло менее 20 лет.

Дополнительный коэффициент вводятся для транспортных средств, которые включены в перечень дорогостоящих автомобилей, подготовленный Министерством промышленности и торговли РФ. Такой список должен формироваться ежегодно и публиковаться не позднее 1 марта.

Подробнее о том, как узнать задолженность у судебных приставов через интернет? Подробная инструкция.

В статье (тыц) о том, как узнать задолженность по штрафам ГИБДД по номеру прав.

Сроки уплаты дорожного налога

Налоговым периодом считается календарный год. Для организаций отчетными являются 1, 2 и 3 кварталы.

Согласно Федеральному закону №248-Ф3 от 23.07.2013 г, начиная с 1 января 2014 г. рассчитанный налог округляется до полной суммы с применением правил арифметики. Суммы, меньшие 50 коп. не учитываются, остальное округляется до полного числа.

Чтобы избежать нарушений при расчете и уплате дорожного налога, необходимо придерживаться основных требований:

  • плательщиком признается лицо, на которое зарегистрирован автомобиль или имеющее доверенность на право владения и распоряжения;
  • сумма налога определяется произведением мощности двигателя (в л.с.) и налоговой ставки, принятой в конкретном регионе;
  • для автомобилей, находящихся в собственности менее 1 года, применяется коэффициент, равный количеству месяцев, деленных на 12;
  • для дорогостоящих автомобилей, стоимостью свыше 3 млн. руб., вводится повышающий коэффициент (от 1,1 до 3);
  • физические лица уплачивают налог на основании уведомления, где указан размер налога и сроки его оплаты;
  • юридические лица рассчитывают налог самостоятельно и оплачивают его в течение 1, 2 и 3 квартала года, следующего за налоговым периодом.

Видео на тему того, как подсчитать транспортный налог в программе 1С:Бухгалтерия

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 288-16-54 (Москва)
+7 (812) 317-55-94 (Санкт-Петербург)

Как рассчитать транспортный налог для организации?

Сперва рассчитайте налог за 1 год по каждому автомобилю, зарегистрированному на вашу организацию по формуле:

Налог на автомобиль = мощность двигателя в л.с. * ставка налога

Мощность двигателя можно узнать из ПТС или свидетельства о регистрации автомобиля. Если мощность указана в кВт, переведите ее в лошадиные силы, умножив на 1,35962, и округлите результат до второго знака после запятой. Например, 250 кВт — это 339,91 л. с. (250 кВт x 1,35962).

Ставки налога установлены законом субъекта РФ, в котором зарегистрирован автомобиль и узнать их размер в вашем регионе можно на сайте ФНС, сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (http://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

Если ставка зависит от возраста машины, считать его слудует с года, следующего за годом выпуска автомобиля (п. 3 ст. 361 НК РФ).

К примеру, год выпуска автомобиля — 2017. Тогда в 2017 году ему 0 лет, в 2018 — 1 год, в 2019 г. — 2 года и т.д.

Если вы владели автомобилем не весь год, налог скорректируйте на коэффициент Кв. Значение коэффициента определяйте с точностью до четвертого знака после запятой по формуле (п. 5.15 Порядка заполнения декларации):

Коэффициент Кв = Количество полных месяцев владения автомобилем / 12

Месяц приобретения включайте в расчет, если автомобиль поставлен на учет до 15-го числа включительно. А месяц выбытия автомобиля — если он снят с учета после 15-го числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Рассчитав налог по каждому автомобилю, результаты суммируйте. Вы получите исчисленный налог за год. Если в вашем регионе нет авансовых платежей, эту сумму и надо уплатить в бюджет. Если же вы платили авансовые платежи, по итогам года доплатите разницу между исчисленным налогом за год и авансами.

Особенности есть при расчете налога:

  • по дорогим автомобилям, к которым применяется повышающий коэффициент;
  • по грузовым автомобилям, зарегистрированным в системе «Платон».

Пример расчета транспортного налога для организации

У организации два автомобиля:

  • грузовой с мощностью двигателя 260 л. с., налоговая ставка 70 руб/л. с., поставлен на учет 15 марта;
  • легковой с мощностью двигателя 105 л. с., налоговая ставка 35 руб/л. с.
  1. Расчет транспортного налога по грузовому автомобилю.
    Коэффициент Кв:

    • в I квартале — 0,3333 (1 мес. / 3 мес.);
    • по итогам года — 0,8333 (10 мес. / 12 мес.).
    • за I квартал — 1 517 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с. x 0,3333);
    • за II квартал — 4 550 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.);
    • за III квартал — 4 550 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.).

    Налог за год — 15 166 руб. (260 л. с. x 70 руб/л. с. x 0,8333).
    Расчет транспортного налога по легковому автомобилю.
    Авансовые платежи:

    • за I квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.);
    • за II квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.);
    • за III квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.).

    Налог за год составит 3 675 руб. (105 л. с. x 35 руб/л. с.).
    Расчет налога к уплате.
    Авансовые платежи:

    • за I квартал — 2 436 руб. (1 517 руб. + 919 руб.);
    • за II квартал — 5 469 руб. (4 550 руб. + 919 руб.);
    • за III квартал — 5 469 руб. (4 550 руб. + 919 руб.).

    Налог, подлежащий уплате за год, — 5 467 руб. ((15 166 руб. + 3 675 руб.) — 2 436 руб. — 5 469 руб. — 5 469 руб.).

Оставьте комментарий