Налоговая ставка по транспортному налогу: что это, его величина и особенности

Оглавление

Налоговая ставка по транспортному налогу. Как найти налоговую ставку по транспортному налогу?

Сегодня нас заинтересует налоговая ставка по транспортному налогу. И не только она, а вообще налоги, которые уплачиваются за то, что у вас есть то или иное средство передвижения. Какие особенности имеются здесь? Как вести расчеты? Каков срок уплаты налога на транспорт? Есть ли у кого-нибудь право на освобождение от данных взысканий или хотя бы на льготы? Обо всем этом и не только — далее!

Налоговая ставка по транспортному налогу — это, несомненно, важно. Но о каком именно платеже идет речь? Как уже было сказано, связаны с подобным налогом не все граждане РФ. А лишь те, кто имеет в собственности тот или иной транспорт.

Дело все в том, что такие взыскания — это ежегодные платежи за регистрацию средства передвижения в органах ГИБДД. При этом важно помнить: налог на транспорт распространяется только на все то, что имеет двигатель. Так, к примеру, от уплаты данных взносов полностью освобождены граждане, владеющие самокатами и велосипедами. Носит данный налог региональный характер.

Не везде одинаково

Что это значит? Все предельно просто: сумма по платежу рассчитывается в каждом субъекте РФ по отдельности. То есть в Москве и в Питере налоги на один и тот же автомобиль отличаются друг от друга. Это нормальное явление.

Важную роль здесь играют налоговые ставки транспортного налога. Устанавливаются они, как правило, в каждом городе отдельно. И имеют тенденцию меняться из года в год. Вполне распространенное явление. Поэтому все налогоплательщики должны иметь четкое представление о том, как именно рассчитывать стоимость транспортного средства в отношении нахождения в собственности. Интересоваться данными предпочтительно непосредственно перед оплатой платежного документа.

Налоговый кодекс

Законодательство не полностью отстранено от нашего сегодняшнего вопроса. Немаловажную роль в нем играет Налоговый кодекс. Ставки транспортного налога (общепринятые) прописываются именно здесь. Если быть точнее, то следует обратиться к статье 361.

Здесь же указываются правила, согласно которым субъекты Российской Федерации имеют право менять и устанавливать свои ставки по налогу на транспорт. Стоит отметить: по сравнению с предложенными вариантами установленные нормы в регионах не могут отличаться в большую или меньшую сторону более чем в 9 раз.

К слову, налоговая ставка по транспортному налогу зависит от многих факторов. Здесь учитывается мощность двигателя и характеристики вашего средства передвижения. На что стоит обратить внимание? Что гласит статья 361 НК РФ? Стоит посмотреть на предложенные таблицы (для основного транспорта). Они устанавливают нормы, предусмотренные законами по умолчанию за единицу мощности. Для легковых авто:

Для грузовых авто:

Как видите, налоговая ставка по транспортному налогу учитывается, исходя из количества лошадиных сил в двигателе того или иного средства. Точные данные требуется узнавать, как уже было сказано, в каждом регионе.

Куда обращаться

Как найти налоговую ставку по транспортному налогу? Здесь нельзя ответить точно. У современных граждан имеется достаточно альтернативных подходов, чтобы решить поставленный вопрос.

Например, вы всегда можете осуществить задумку при помощи интернета. Поищите на разнообразных сайтах и в сообществах автомобилистов нужные вам данные. Они для каждого города разные. Учтите это при поиске. Не самый лучший, но очень популярный прием, который только можно себе представить.

Также у пользователей имеется возможность посмотреть, какая налоговая ставка по транспортному налогу полагается в том или ином субъекте РФ, посредством обращения к официальному сайту налоговых органов России. Здесь можно отыскать всю информацию о том, что вас интересует. Для налогоплательщиков данный сервис — это самая настоящая находка. Достаточно в поиске на соответствующей странице набрать нужные слова — и дело сделано.

Более старый, но не менее эффективный прием — это звонок в налоговые органы в вашем городе. Либо непосредственное обращение в данную организацию. Просто скажите, что вы хотели бы знать, какая сейчас налоговая ставка в вашей местности. И сотрудники должны в обязательном порядке предоставить вам информацию. Ту, что актуальна на данный момент. Поэтому имеет смысл интересоваться ставками к концу налогового отчетного периода.

Сроки уплаты

Итак, нам нужно оплатить транспортный налог. Ставки, порядок уплаты и прочую важную информацию можно узнать как при помощи звонка в налоговую службу в вашем городе, так и на официальном сайте оной. Лучше, конечно же, запомнить сроки и порядки осуществления платежа самостоятельно. Это избавит вас от проблем.

Налоговый отчетный период продолжается до 30 апреля. Получается, что именно к этому времени вы обязаны рассчитаться с государством и внести все платежи, которые положены по закону. Вообще лучше платить транспортный налог сразу же после получения уведомления. А вот все чеки и квитанции сохранять приблизительно на 5 лет. Такой срок в среднем устанавливается для хранения всех платежек. На всякий случай, чтобы иметь возможность доказать факт оплаты счета при необходимости.

Как применяют

О применении налоговых ставок по транспортному налогу много говорить не придется. Данный компонент используется в специальных формулах. Они предельно просты для понимания. И помогают рассчитывать сумму транспортного налога, которую вы должны внести в казну государства.

Итак, стандартные расчеты ведутся предельно просто. Налоговая ставка (по транспортному налогу) умножается на количество лошадиных сил. Догадаться об этом не так уж и трудно. Ведь все тарифы устанавливаются за единицу мощности двигателя.

Если транспортное средство находится в собственности менее года, то для него будут применяться несколько иные расчеты. Какие? Стандартная формула умножается на частное от деления количества месяцев владения авто на 12.

Роскошные автомобили — это отдельная категория транспорта. И она требует внимания. Стоит учитывать, что роскошь в данном вопросе начинается с 3 миллионов рублей. Если транспорт стоит столько и более, придется воспользоваться специальной формулой. Для этого стандартную формулу умножают на так называемый повышающий коэффициент. Он устанавливается, как и налоговая ставка по транспортному налогу, в каждом регионе. Когда речь идет о роскошном авто, которое в собственности менее года, для расчета положенного платежа нужно обратиться к последней формуле.

Для этого возьмите второй вариант подсчетов (авто в собственности менее 12 месяцев) и умножьте ее на повышающий коэффициент. Вот и все. Теперь понятно, как можно рассчитать самостоятельно сумму, положенную к уплате в виде налога на транспорт. Как видите, при знании определенных данных никаких проблем с этим не возникнет.

Нам известна ставка транспортного налога. Налоговые льготы в этом плане тоже имеют место. И они распространяются в индивидуальном порядке в каждом регионе. Ведь налог на транспорт считается региональным.

Кого принято считать льготниками? Конечно же, стариков. Пожилые люди имеют полное право на своеобразную скидку от государства. Или же на полное освобождение от уплаты взносов на транспорт. Согласно современным законам пенсионеры, имеющие в собственности то или иное средство передвижения с моторным двигателем, платят всего 10 % от общей суммы платежа. Но о своих льготах необходимо заявить заранее. Для этого принято обращаться в налоговую службу вашего региона с ПТС, документами о праве собственности, заявлением установленного образца, паспортом, а также справками, подтверждающими льготы (пенсионное удостоверение, например).

Полная свобода

Кому не страшна налоговая ставка по транспортному налогу? Конечно же, тем, кто полностью освобождается от данного платежа. Как ни странно, такие категории лиц в РФ есть. Их не слишком много, но они имеются.

Полезная информация:  Как получить налоговый вычет на обучение: основные моменты

Кого сюда относят? Ветеранов, Героев СССР, военнослужащих пенсионеров, которые участвовали в боевых действиях (воевали, проще говоря), инвалидов 1-й и 2-й групп. Также от уплаты налога на транспорт свободны организации, перевозящие людей с ограниченными возможностями и занимающиеся ремонтом и созданием дорог разнообразного значения. Многодетные семьи тоже, как правило, имеют все права на отказ от уплаты рассматриваемого взноса. В таких семьях должно быть от 3 несовершеннолетних детей.

От чего зависит транспортный налог

Собственник транспорта каждый год по почте получает налоговое уведомление с требованием уплатить пошлину за транспортный налог. Этот сбор считается обязательным. Уплата налога должна быть осуществлена не позднее 1 октября.

Многие автовладельцы не представляют, как ведётся сам расчёт пошлины на автомобиль, но иногда эти знания могут стать необходимыми, особенно в процессе покупки нового средства передвижения.

Начисление сбора на автомобиль для физического лица производит территориальный налоговый орган, основываясь на представленных документах от лица ответственных организаций (регламентировано статьёй 362 в Налоговом Кодексе Российской Федерации).

Налоговые ставки этого сбора установлены законодательством и описаны статьёй 361 в Налоговом Кодексе Российской Федерации.

Несмотря на это, на региональном уровне допустимо установление местного размера ставки в самостоятельном порядке от лица территориальной налоговой инспекции.

Стоит понимать, что размер налоговой ставки не может быть больше десяти установленных действующим законодательством ставок. А от чего зависит транспортный налог для физ лиц?

При расчёте сбора на транспортное средство налоговый орган основывается на следующие факторы:

  • территорию, где было поставлено на регистрационный учёт транспортное средство;
  • категорию транспорта (грузовая, легковая машина или самоходный транспорт);
  • характеристику мощности транспорта;
  • год, в котором был выпущен автомобиль и его возраст;
  • период нахождения автомобиля во владении у налогоплательщика.

Как зависит

А от чего зависит сумма транспортного налога?

От возраста транспорта

Зависимость сбора по средству передвижения от его даты производства описана в письме от Министерства Финансов Российской Федерации от 18 января 2012 года за номером 03-05-05-04/01. Размер сбора по транспортному налогу напрямую определяется возрастом автомобиля.

Расчёт возраста транспортного средства учитывается первого января отчётного периода. Чем старше машина, тем больше показатель налоговой ставки в расчёте за одну лошадиную силу.

От мощности двигателя

Следующим основанием, которое включено в начисление сбора по средству передвижения, является показатель мощности двигателя автомобиля.

Ставка, зависящая от этого показателя, считается региональной и устанавливается в зависимости от территории местонахождения транспорта и его территории, на которой он был зарегистрирован.

Однако, можно заметить определённое соотношение, которое играет роль при начислении сбора по транспортному средству.

Если автомобиль имеет большой показатель мощности, то и ставка будет выше, чем у автомобиля с низкой характеристикой двигателя. Установлен минимум по мощности транспортного средства, который подлежит налогообложению и составляет сто лошадиных сил.

От прописки владельца

В зависимости от прописки гражданина, владеющего транспортным средством, действует определённый размер налоговой ставки при расчёте пошлины на средство передвижения.

Минимальный показатель ставки закреплён действующим законодательством Российской Федерации. В зависимости от региона проживания, ставка может заметно отличаться от узаконенных размеров.

Для того чтобы наглядно разобрать различие налоговых ставок по различным районам составим таблицу:

От стоимости автомобиля

Федеральный закон от 23 июля 2014 года за номером 241-ФЗ регулирует повышение налоговой нагрузки за счёт наличия в собственности дорогостоящего автомобиля.

Если средство передвижения считается дорогостоящим, то при начислении пошлины по автомобилю будет учитываться показатель повышающего коэффициента. Дорогостоящим считается транспорт с ценником от трёх миллионов рублей.

В связи с этим Федеральным законом можно составить соответствующую таблицу:

Возраст автомобиля начинает своё исчисление с года, в котором было произведено транспортное средство.

Стоит понимать, что за наличие в собственности дорогостоящего транспортного средства не предусмотрены дополнительные пошлины, коэффициент используется в общем расчёте суммы сбора по автомобилю.

Повышающий коэффициент при расчёте пошлины на транспортное средство предусмотрен только для дорогостоящего транспорта, причём его стоимость должна быть не меньше трёх миллионов рублей.

Для остальных автомобилей применение повышающего коэффициента или любых других изменений не предусмотрено. Чтобы понять, считается ли автомобиль дорогим, следует ознакомиться с перечнем дорогостоящих средств передвижения.

Этот список определяется Министерством промышленности и торговли Российской Федерации. Обновление списка дорогостоящих транспортных средств происходит не позже 1 марта отчётного периода.

С перечнем можно ознакомиться на официальном сайте Министерства промышленности и торговли.

От года выпуска

Год производства транспортного средства считается тем же фактором, что и возраст автомобиля и учитывается идентично.

Пример расчёта для легкового автомобиля

Для того чтобы рассчитать транспортный налог для легкового автомобиля следует использовать следующую формулу:

Установленная налоговая ставка х показатель мощности транспортного средства х период, в течение которого налогоплательщик является собственником транспортного средства.

Для примера можно взять легковой автомобиль российского производства, приобретённый собственником в марте 2013 года и снятый с регистрационного учёта в сентябре этого же года.

Получается, гражданин являлся собственником транспортного средства всего семь месяцев. Показатель мощности транспортного средства установлен в восемьдесят девять лошадиных сил.

Показатель налоговой ставки, установленный в регионе регистрации налогоплательщика, составляет тринадцать рублей. Из вышеперечисленных данных можно высчитать транспортный налог:

13 рублей х 89 лошадиных сил х 7 / 12 месяцев = 674,9 рубля

Сегодня каждый автовладелец сможет рассчитать сбор на транспортное средство посредством многочисленных онлайн-калькуляторов.

Помимо подобных сайтов, собственники средства передвижения смогут увидеть размер пошлины на транспортное средство, воспользовавшись официальным порталом Федеральной Налоговой Службы.

Зная всю информацию и показатели автомобиля, собственник сможет рассчитать пошлину самостоятельно. Единственная информация, которую надо получить при расчёте — региональная налоговая ставка.

Ведь в зависимости от региона, в котором была произведена регистрация транспортного средства, установлен определённый размер налоговой ставки при начислении транспортной пошлины.

Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог, читайте здесь.

Какие параметры учитываются при расчёте транспортного налога

Для того чтобы произвести начисление сбора по транспортному средству необходимо обладать следующей информацией:

  • размер ставки по налогу на транспортное средство в регионе регистрации транспорта (в некоторых случаях показатель ставки рассчитывается исходя из года производства транспортного средства);
  • показатель мощности двигателя средства передвижения;
  • год производства транспорта.

Если вся информация имеется, то собственник сможет воспользоваться вышеприведённой формулой и высчитать транспортный налог.

Для этого стоит лишь умножить мощность автомобиля на установленную, согласно году производства автомобиля, ставку.

Для грузовых автомобилей

При расчёте сбора по транспортному средству для грузового автомобиля, стоит основываться на статье 358 Налогового Кодекса Российской Федерации. В этой статье можно просмотреть полный список средств передвижения, для которых предусмотрено налогообложение.

При начислении сбора по транспортному средству в основании лежит показатель мощности грузового транспорта.

Действующим законодательством оговорены следующие показатели налоговой ставки исходя из мощности двигателя средства передвижения:

Эти тарифы считаются федеральными и могут быть изменены исходя из регионального местонахождения транспортного средства. Однако, действующем законодательством запрещено поднимать установленную ставку выше десятикратного размера.

Срок для оплаты сбора на транспортное средство по грузовому автомобилю устанавливается в зависимости от региона регистрации, как и сам показатель ставки.

Многие автовладельцы, имея желание сэкономить на уплате автомобильного сбора, регистрируют транспортное средство в том регионе, в котором региональная ставка заметно ниже остальных.

Для того чтобы рассчитать налоговую пошлину на грузовое транспортное средство, собственник автомобиля должен обладать информацией о показателе мощности двигателя и о региональной налоговой ставке.

Для перевода показателя мощности в лошадиную силу следует использовать следующую формулу:

один киловатт = 1,359 лошадиных сил

При возникновении трудностей в начислении транспортной пошлины на грузовое средство передвижения можно воспользоваться многочисленными онлайн-калькуляторами, расположенными на просторах интернета.

Онлайн-калькулятор потребует следующие показатели:

  • налоговый период;
  • показатель мощности двигателя грузовой машины;
  • территория, на которой была произведена регистрация транспортного средства.

Сэкономить на уплате транспортного налога можно и не запрещено законом, однако, следует понимать, что это действие не поощряется государством. Никакой уголовной или административной ответственности за это действие не предусмотрено.

Для автобусов

Для начисления транспортной пошлины используется показатель ставки, установленный на региональном уровне, но не на каждой территории установлены свои размеры ставки. В этом случае в расчёт принимается установленная Налоговым Кодексом федеральная ставка.

Формула, которая используется для начисления сбора по автобусу, ничем не отличается от формул других транспортных средств:

показатель мощности двигателя х региональный или федеральный показатель налоговой ставки х период фактического пользования / двенадцать месяцев.

На практике, показатели налоговой ставки варьируются в пределах от одиннадцати до пятидесяти рублей. Размер налоговой ставки зависит от региона (города, страны), где был зарегистрирован автобус.

Таким образом, чем престижней и мощней транспортное средство, тем выше будет показатель налоговой ставки.

Не стоит забывать, что помимо огромной пошлины на транспортное средство, собственнику такой машины придётся оплачивать довольно дорогие запчасти и расходные детали в период его эксплуатации. Двигатель с немаленькой мощностью предполагает большое потребление топлива.

Полезная информация:  Налоговый вычет за обучение: срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

Образец налогового уведомления на транспортный налог смотрите на странице.

Пошаговая инструкция оплаты транспортного налога через Сбербанк онлайн представлена в этой информации.

Видео: На элитные авто — «элитный» налог

Налоговая ставка по транспортному налогу: что это, его величина и особенности

Налоговым Кодексом предопределяются крайние границы налоговой ставки, на основании которой определяется величина налога законодательными органами на региональном уровне. Помимо определения ставки, этими органами производится слежение за своевременной уплатой налога в установленном законом порядке. Также на региональном уровне предусматриваются налоговые льготы для некоторых категорий населения.

Транспортный налог и его база

Транспортный налог находится на региональному уровне

Есть несколько различных позиций, с которых рассматривается транспортный налог. Он считается региональным, прямым, смешанным и имущественным. Установленный в Налоговом Кодексе, этот вид налогообложения, приводится в исполнение законами субъектов федерации на региональном уровне.

В случае утверждения этих законов, уплата транспортного налога становится обязательной для всех владельцев транспортной техники на территории определенного субъекта РФ.

Принимая закон, законодательные органы также определяют величину налоговой ставки. Этот размер имеет некоторое базовое значение, а также нижнюю и верхнюю границу, определенные Налоговым Кодексом. Также эти органы регулируют сроки и порядок уплаты налога.

Федеральным законодательством не предусмотрена возможность назначения некоторых налоговых льгот, но законодательные органы регионального уровня имеют право предусматривать уменьшение налога для определенного круга налогоплательщиков. 359 статья Налогового Кодекса четко регламентирует принцип составления налоговой базы для различных типов транспорта:

  • мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах, используется для наземных типов транспортных средств
  • мощность реактивного двигателя, которая зависит от его силы тяги — применяется в случаях воздушных единиц техники
  • валовая вместимость — характеристика, в зависимости от величины которой происходит определение налоговой базы для буксируемых средств водного типа техники
  • единица транспортного средства — используется во всех остальных ситуациях

Характеристики, на основании которых производится вычисление налоговой базы, берутся со специальных технических документов, которые относятся к конкретному техническому средству.
Величина налоговых ставок может быть разной в различных регионах России.

Объясняется это тем, что размер этой ставки может быть определен законодательным органом конкретного субъекта по-разному. Дифференциация может быть выполнена в связи с такими характеристиками средства:

  1. категория, к которой оно относится
  2. его валовая вместимость
  3. длительность эксплуатации
  4. мощность двигателя конкретного технического средства

Что касается срока эксплуатации, то при использовании этой характеристики для определения налоговой ставки, учитывается срок, начинающийся с года, который следует за годом выпуска этой единицы техники.

Ставка по транспортному налогу зависит от некоторых характеристик транспортного средства и устанавливается законодательными органами на региональном уровне.

Плательщики и объекты налогообложения

Транспортный налог платят и физические, и юридические лица

Как говорится в 357 статье Налогового Кодекса, плательщиками по транспортному налогу выступают как физические, так и юридические лица, на имя которых числится зарегистрированная единица транспортного средства. Если лицо юридическое, например, какая-либо компания, исчисление налога выполняется этим же лицом самостоятельно.

Этим исчислением занимаются специальные налоговые органы, когда речь идет о физическом лице. Исчисление этой суммы производится на основании всей необходимой информации на плательщика и единицу техники, которой он владеет.

Размер налога, который должен быть уплачен гражданином, определяется для каждой единицы техники по отдельности. Величина этой суммы напрямую зависит от налоговой ставки, а также от установленной суммы налоговой базы в конкретном регионе.

Также и в случае юридических лиц — размер транспортного налога для них определяется схожим образом, но они имеют возможность производить авансовые налоговые выплаты, тем самым разбивая основную сумму на несколько частей — в зависимости от кварталов. Налогом облагаются следующие типы техники:

  • наземные транспортные средства. К данному типу относятся разнообразные автомобили и мотоциклы, гусеничные транспортные средства, техника на пневматическом ходу, различные снегоходы и т.д
  • водные транспортные средства. К этой категории, в соответствии с законодательством, относятся разнообразные парусные и моторные лодки, яхты и иные типы водной техники.
  • воздушные транспортные средства. К этой категории техники, которая облагается налогом, относятся самолеты и вертолеты, а также другие средства

Налоговым Кодексом предусмотрено освобождение некоторых видов техники от налогообложения:

  1. водные средства, имеющие регистрацию в международном реестре судов РФ
  2. легковые автомобили, имеющие специализированные для использования инвалидами, а также автомобили, оснащенные маломощным двигателем, до ста лошадиных сил, которые были законным образом получены с помощью органов социальной защиты
  3. различная пассажирская и грузовая водная и воздушная техника, используемая различными компаниями, занимающимися соответствующей деятельностью
  4. промысловые водные технические средства
  5. моторные лодки, с двигателями мощностью до пяти лошадиных сил, а также весельные лодки
  6. средства санитарной авиации и медицинской службы
  7. морские платформы, буровые суда и установки
  8. техника, которая находится на оперативном управлении различными федеральными исполнительными органами, где законом предусмотренная военная или схожая служба
  9. украденные транспортные средства, факт хищения которых заверен документально в соответствующем уполномоченном органа
  10. сельхозтехника и специальные автомашины, которые зарегистрированы на производителей сельскохозяйственной продукции и используются в сельскохозяйственных работах для производства этого вида товаров.

Объектами налогообложения выступают единицы техники, предусмотренные законом. Налогоплательщики — лица, которые владеют этими средствами.

Расчет и уплата налога

Размер транспортного налога напрямую зависит от вида транспорта

Транспортный налог уплачивается лицом, располагающим необходимым объектом налогообложения. Налоговые органы получают всю нужную информацию об этом средстве из специальных органов регистрации. Уплата налога должна быть проведена по месту размещения транспортного средства. Этим местом может являться:

  1. для водной и воздушной техники — место приписки, либо место, в котором средство прошло регистрацию, либо место жительства его собственника
  2. для иных единиц техники — место, где оно прошло государственную регистрацию или место жительства владельца

Величина денежной суммы, которая должна быть уплачена по транспортному налогу, напрямую связана с типом средства и его характеристиками. Так, для наземной техники такой характеристикой принято считать мощность двигателя.

Количество месяцев, за которые средство числилось во владении налогоплательщика, используется для расчета налога. Если по каким-то причинам средство было зарегистрированным на конкретное лицо не весь налоговый период, то количество этих месяцев делится на двенадцать и получается необходимый коэффициент, при помощи которого производится вычисление суммы налога.

Налоговые льготы, не предусмотренные федеральным законодательством, могут устанавливаться законодательными органами в некоторых регионах. Ими могут воспользоваться некоторые категории населения: инвалиды, многодетные семьи, ветераны, лица, пострадавшие от радиоактивного излучении и других.

Чтобы налоговый орган учел льготы при определении величины транспортного налога, гражданам нужно предоставить ему необходимые документы. Налог не уплачивается в следующих случаях:

  1. при его предварительной уплате за текущий налоговый период
  2. в случае смерти физического лица — налогоплательщика, его задолженность должна быть выплачена наследниками
  3. при возникновении некоторых обстоятельств — снятии средства с учета в специальных органах, занимающихся регистрацией, либо при его хищении

Величина налога зависит от того, какую налоговую ставку приняли законодательные органы в конкретном регионе, от вида транспорта и его характеристик.

Транспортный налог — один из видов налогообложения, который применяется по отношению к лицам, обладающими транспортными средствами. Его величина зависит от налоговой ставки и характеристик техники. Величина налога регулируется на региональном уровне субъектами федерации. В некоторых регионах определенные категории населения имеют право воспользоваться специальными налоговыми льготами.

С новыми правилами исчисления транспортного налога вас ознакомит видеоматериал:

От чего зависит ставка на транспортный налог в 2019 году

Мы имеем дело с региональным налогом. Плательщиком ТН является физическое или юридическое лицо, на которое оно зарегистрировано, вне зависимости от права собственности, поскольку распоряжаться им можно по доверенности. В статье расскажем, от чего зависит ставка на транспортный налог, рассмотрим порядок расчета.

Общие правила оплаты налога в 2018 году

Для расчета необходимо знать несколько показателей:

  • Ставку, в соответствии со своим регионом, для каждого она установлена отдельно, исходя из объема двигателя, экологического класса и года выпуска.
  • Количество лошадиных сил.
  • Срок владения.
  • Повышающий коэффициент для дорогих машин, стоимостью от трех миллионов рублей.

ВАЖНО! Гражданам налоговая служба сама рассылает уведомления об оплате, а предприятия рассчитывают налог самостоятельно.

Транспортные средства, не подлежащие налогообложению:

  • Военная техника.
  • Транспорт, который возит представителей власти.
  • Маломощные машины, у которых менее 100 лошадиных сил, которые приобретены при содействии с государственными органами социальной защиты населения.
  • Принадлежащие организациям перевозчикам пассажирские и грузовые авто.
  • Лодки с веслами, с мотором мене 5 л.с.
  • Сельскохозяйственная техника.

Льготы по транспортному налогу

  • Семьи с тремя и более детей.
  • Люди инвалиды с детства или с приобретенной инвалидностью.
  • Герои войны и боевых действий.
  • Граждане, перенесшие Чернобыльскую катастрофу.
  • Ветераны Великой Отечественно войны. Читайте также статью: → «Льготы по транспортному налогу ветеранам в 2018: как получить и куда обращаться».
Полезная информация:  Налоговые льготы: что это, как их получить, кто имеет право на льготы

ВАЖНО! Чтобы получить льготу и освобождение от уплаты, необходимо подать заявление в ИФНС по своему району

В дополнение необходимо предоставить паспорт владельца, полный пакет документов на автомобиль и подтвердить документально право на ту или иную льготу. Сделать это необходимо до того момента, как придет уведомление об оплате налога, если же вы опоздали, значит его необходимо будет уплатить за прошедший период.

Ставки по возрасту автомобиля

Машины, класс которых соответствует требованиям экологов. Для них коэффициент будет равняться единице. Для автомобилей, чей экологический класс не соответствует предложенным нормам, будет введен полуторный коэффициент. А авто с высоким экологическим классом будут облагаться более низким коэффициентом 0,7.

Разграничение по возрасту более сложное:

  • Если меньше или ровняется пяти годам – коэффициент 1.
  • От пяти до десяти лет – 1,75.
  • От десяти до пятнадцати лет – 2.
  • Машины более 15 лет — 3.

Расчет в зависимости от мощности двигателя

Базовые ставки на 2017 год составляют:

Это мы привели ставки в среднем для легковых автомобилей, но есть свои ставки для другого транспорта в зависимости от своего региона. Читайте также статью: → «Транспортный налог для Москвы в 2018».

Повышающий коэффициент для дорогих авто

Для вычисления суммы налога, если ваш автомобиль превысил стоимость 3млн.рублей, существует дополнительный коэффициент:

Влияние прописки владельца ТС на сумму оплаты

В зависимости от места регистрации авто, размер налоговых ставок может меняться.

  • Обратите внимание. На данный момент для регистрации автомобиля можно обратиться в любое подразделение органов ГИБДД, но оплачивать транспортный налог все равно придется по прописке владельца.

Т.е., если владелец прописан в г.Москве, а номера получит г.Симферополе, то платить будет по московским ставкам. Читайте также статью: → «Порядок и срок уплаты транспортного налога в 2018».

Как сэкономить на транспортном налоге?

Самое первое правило, необходимо заранее продумать, какой автомобиль выбрать, за дорогую машину придется и платить дорого. Если же вы уже приобрели транспортное средство, то есть два варианта:

  • Зарегистрировать авто на другое лицо, которое прописано в регионе, где более низкие тарифы либо же имеющие льготы.
  • Сменить место своей прописки.

В первом варианте есть как свои плюсы, так и минусы, поскольку транспорт будет в собственности другого человека и в случае, например, ссоры между вами, авто останется у законного владельца. В случае смерти, если это не ваш близкий родственник, вы не сможете опять таки получить авто назад, т.к. в наследство будут вступать близкие родственники

Сменить место прописки тоже не так легко и возможно в случае, если имеется жилье в другом, более выгодном регионе. В любом случае прежде, чем регистрировать свою машину на кого-то еще, сто раз подумайте.

Актуальные вопросы и ответы

Вопрос №1. Что мне делать, если я не получил квитанцию на оплату по почте?

Необходимо обратиться в ИФНС своего района.

Вопрос №2. Есть ли какие-то штрафные санкции за неуплату?

Да, в случае не уплаты налога до 1 октября , положен штраф.

Вопрос №3. Где посмотреть количество лошадиных сил по моему авто?

В паспорте транспортного средства.

Пример расчета налога на автомобиль

Общая формула расчета:

Сумма налога = ставка в соответствии с регионом * налоговая база (количество месяцев владения/12) * повышающий коэффициент для авто, дороже 3 млн.

1). Автомобиль Kia Spektra,2008 г. года выпуска, владение с февраля 2016 г., г.Москва,101 л.с.

2). Авто Kia Spektra,2008 г. года выпуска, приобретен в феврале 2016 г.в г.Севастополь,101 л.с.

3). Новая машина куплена в марте 2016 г.,в Москве, мощностью 240 л.с и стоимостью 3500 000

Налог: 75*240/(12/10)*1,1=16500 р.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Транспортный налог: льготы, ставки и особенности

В 2019 году депутаты Госдумы России планируют внести изменения в правила начисления транспортного налога. В новом законопроекте отмечается, что согласно новым принципам, величина налога будет рассчитываться с учетом стоимости топлива в настоящее время.

Если российское правительство примет обновленный закон, то эти изменения начнут действовать уже с 01.01.2019 года. Если же закон не примут, то расчет транспортного налога будет производиться так же, как и раньше.

Возможные изменения

Российское правительство не раз обсуждало вопрос о том, нужно ли изменять действующее законодательство.

Есть предположение, что транспортный налог будет заменен экологическим налогом

Сегодня правительственные органы пока никак не комментируют планируемые нововведения и сроки их вступления в силу, однако эксперты говорят, что на смену транспортному налогу может прийти так называемый экологический налог.

Владельцы транспортных средств будут оплачивать его при приобретении бензина. А это неминуемо приведет к повышению стоимости топлива. Таким образом, люди, которые постоянно пользуются личным транспортом, уже сейчас должны готовиться к возрастанию расходов на топливо. Владельцам «неэкологичных» авто придется вносить в казну государства большую сумму налога.

Также есть вероятность, что транспортный налог по-прежнему будет действовать не только в 2018, но и в 2019 году. Однако он подвергнется некоторым корректировкам. Согласно новым правилам, при расчете размера налогового сбора учитываться будет не мощность авто, а его пробег. Помимо этого, в 2019 году начинает действовать закон, позволяющий региональным органам власти внедрять региональные льготы при обложении налогом движимого имущества. Это приятная новость для лиц, относящихся к льготным категориям.

Порядок и особенности расчета

Если депутаты не успеют принять поправки в закон, регулирующий порядок налогообложения российских граждан, то в 2019 году транспортный сбор будет рассчитываться по старой схеме. Чтобы узнать, сколько платить в государственную казну, достаточно располагать информацией о мощности мотора и размере текущей ставки (в разных регионах РФ такой параметр может существенно отличаться).

К примеру, если гражданин является владельцем транспортного средства с мотором мощностью 180 л. с., то расчеты следует производить с учетом ставки 5 руб. за каждую «лошадиную силу». А это значит, что его платеж составит 900 руб.

Если исходить из действующих нормативно-правовых актов, налогоплательщику также придется принять во внимание, что:

  • В 2019 году владельцам двигателей мощностью 400-500 л. с. необходимо будет заплатить по 1354 руб. с каждой «лошадиной силы» (в 2018 году этот показатель составлял 1260 руб.)
  • Если стоимость автомобиля превышает 5 млн. руб., то при расчете должен учитываться корректирующий коэффициент 2,0
  • Если стоимость автомобиля более 3 млн. руб., то размер сбора будет напрямую зависеть от его цены. Для авто, возраст которых не превышает 3-5 лет, при расчетах используется коэффициент 1,1
  • В следующем году акцизные ставки будут существенно увеличены. В первую очередь это коснется собственников автомобилей с двигателями мощностью более 500 л. с. Им придется заплатить по 1354 руб. за каждую «лошадиную силу» (в 2018 году этот параметр составлял 1302 руб.)

Кому не придется платить

В действующем законе предусмотрены льготы по уплате транспортного сбора для отдельных категорий граждан. В частности, от такой обязанности освобождены владельцы:

  • Моторных плавательных средств, если мощность двигателя не превышает 5 л. с., и плавсредств промышленного характера
  • Автомобилей, которые были предоставлены в рамках специализированных социальных программ, при условии, что мощность двигателя не более 100 л. с.
  • Автотранспорта, числящегося в угоне
  • Транспортных средств, используемых для сельскохозяйственных работ

Региональные власти могут дополнительно освободить от уплаты транспортного налога на 2019 год:

  • Опекунов или родителей многодетных семей
  • Родителей детей-инвалидов (на одно транспортное средство мощностью до 150 л. с.)
  • Владельцев электромобилей с мощностью двигателя до 150 л. с. и т. д.

Возможно от транспортного налога будут освобождены владельцы электромобилей

Это должно стимулировать россиян чаще отказываться от автомобилей, которые загрязняют окружающую среду, в пользу электрокаров, что подстегнет развитие такого рынка в РФ. На данный момент более 35% электромобилей зарегистрированы в Москве, где действует региональная льгота по уплате транспортного сбора. Но если это условие будет распространяться на все регионы РФ, количество таких автомобилей может существенно увеличиться.

Ставки транспортного налога в настоящее время

Ставка по налогу фиксированная и, обычно, исходит из региона регистрации автомобиля. Суммы, подлежащие уплате, различаются. Сейчас размер налога определяется количеством лошадиных сил и местным коэффициентом.

Ниже представлена таблица, демонстрирующая размер ставки на различные автотранспортные средства. Логика в том, что у кого меньше мощность двигателя, тот и уплачивает меньшую сумму.

Оставьте комментарий