Облагается ли налогом сумма с продажи автомобиля?

Оглавление

Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2017 году?

Практически каждый автолюбитель рано или поздно принимает решение о продаже машины, чтобы на вырученные деньги купить новое, более современное и экономичное транспортное средство. С точки зрения налогового законодательства, такая операция направлена на получение дохода (что вполне отвечает действительности).

Следовательно, с суммы сделки владельцу автомобиля придется заплатить налог. Что вам необходимо знать, если вы намерены продать машину в 2016 году? Можно ли как-то избежать налоговых отчислений, не нарушая закон? На эти и другие вопросы мы постараемся дать исчерпывающие ответы в данной статье.

Нужно ли платить налоги, если вы покупаете авто

Для начала мы разберемся с той частью налогового законодательства, которая относится к покупателям транспортного средства. Если рассуждать логически, они не получают абсолютно никакого дохода с покупки машины (ну кроме разве что самой машины), поэтому ничего государству платить не должны.

Но существует ряд тонкостей, которые вам необходимо знать. Одна из них, к примеру, это необходимость платить транспортный налог обоим участникам сделки, если речь идет об авто с пробегом. Годовая сумма отчислений просто делится между ними в соответствии со сроками владения машиной.

Впрочем, как транспортный налог, так и другие отчисления, такие как таможенные пошлины (при ввозе машины из-за рубежа), НДС, относятся к покупке лишь косвенно, тогда как для продавца в законе существует отдельная графа. Разумеется, с множеством своих нюансов.

Какие налоги требуется заплатить продавцу машины

При продаже авто вы получаете вполне осязаемую прибыль, которая облагается подоходным налогом. Его размер составляет фиксированные 13 процентов от суммы сделки (она имеет важное значение для налогового законодательства, о чем вы сможете прочитать ниже).

Чтобы уплатить налог при продаже автомобиля, необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, и не позднее 30 апреля следующего года подать ее в соответствующие инстанции. Кроме того, законодательство устанавливает и срок уплаты средств – до 15 июля. В декларации приводятся подробные данные о физическом лице и о полученном им доходе, а также рассчитывается сумма налогов с обязательным учетом предусмотренных в законе вычетов.

При этом необходимо помнить о тех нюансах, которые позволяют либо полностью избежать уплаты налога при продаже, либо значительно уменьшить его размер. О них мы поговорим как можно более подробно.

В каких случаях предоставляются льготные условия налогообложения

Упомянутые выше тринадцать процентов при продаже автомобиля приходится платить далеко не всегда. Но чтобы воспользоваться льготными условиями налогообложения, вы должны знать некоторые тонкости, обеспечивающие такую возможность:

  • если вы продаете авто за 250 тысяч рублей (или дешевле), то никаких налогов платить не нужно вообще. В противном случае эта сумма отнимается от стоимости машины, и уже на остаток начисляется 13-процентный налог;
  • если осуществляется продажа автомобиля, находящегося в собственности 3 года и более, вам даже не нужно подавать налоговую декларацию. Данная норма обеспечивает реальную экономию средств на уплате налогов для тех автолюбителей, которые редко меняют машины;
  • кроме того, не облагаются налогом авто, которые реализуются себе в убыток. Объясним на простом примере: 2 года назад вы купили машину за 500 тысяч рублей, а в 2017-м продали ее за 450 тысяч рублей. Полученную сумму нельзя назвать доходом, так как она лишь компенсировала вам часть понесенных ранее расходов. Следовательно, эти деньги не будут облагаться налогом.

Как мы уже выяснили, 250 000 – это именно та сумма, на которую налог не начисляется. С учетом этого довольно приятного для автолюбителя факта можно рассчитать доход с реализации авто, а вместе с ним и налоговые отчисления, вносимые в декларацию при продаже. Приводим примеры для нескольких возможных вариантов:

  • стоимость машины составляет 200 000 рублей. Данная сумма меньше 250 тысяч, а значит платить вам ничего не придется;
  • вы осуществляете продажу автомобиля за 600 000 рублей. Чтобы узнать, какая сумма будет облагаться налогом в этом случае, необходимо от стоимости отнять 250 000. В результате получаем 350 000, с которых и удерживаются те самые 13 процентов;
  • вы реализуете авто за 400 000 рублей, однако купили его дороже. Продажа осуществляется себе в убыток, из-за чего налог не начисляется, даже несмотря на то, что цена выше чем 250 000.

Зная все эти тонкости, вы можете самостоятельно рассчитать наиболее выгодную цену при продаже автомобиля, чтобы значительно уменьшить налогооблагаемую базу.

Сумма налогов может быть также уменьшена на разницу между получаемым при продаже доходом и затратами на содержание автомобиля. В этом случае владельцу потребуется представить в соответствующие инстанции документы, подтверждающие подобные расходы:

  • товарные чеки, полученные в процессе приобретения запасных частей для своей машины;
  • нотариально заверенную копию договора на техническое обслуживание авто, в которой указывается стоимость услуг;
  • квитанции, подтверждающие оплату ремонтных работ.

Особенности заполнения декларации при продаже авто

Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, необходимо также знать, как правильно заполнять декларацию. Мы поможем вам в этом, приведем основные правила, установленные законодательством:

  • если вы хотите уменьшить облагаемую налогом базу на сумму расходов на содержание автомобиля, потребуется заполнять строки 070 (окончательная сумма) первого и 010, 030, 040, 060, 070, 130 второго разделов. Также необходимо внести данные в строки с 070 по 090 на листе А и 130-160, 190 на листе Д2. Кроме того, напомним, понадобится документальное подтверждение понесенных затрат;
  • если машина продается в убыток, заполняются в разделе 1 строки 040 и 050 (нулевое значение); в разделе 2 – 010, 030, 040; лист А – 070; лист Д2 – 130-160, 190;
  • при использовании налогового вычета с суммы до 250 000 рублей: строки 010, 030, 040, 060, 070, 130 во втором разделе; строку 040 в первом разделе (сумма налоговых отчислений); строки с 070 по 090 включительно на листе А и 110-120, 150-160 и 190 на листе Д2.

Если вы продаете автомобиль, который находится у вас в собственности больше 3 лет, декларацию заполнять не нужно вообще, так как такие машины налогом не облагаются.

Мы настоятельно рекомендуем не забывать о том, что правильное заполнение 3-НДФЛ является лучшим способом избежать любых проблем с налоговыми органами при продаже автомобиля. Поэтому обязательно воспользуйтесь всеми приведенными в статье рекомендациями.

В завершение мы хотим сказать еще одну важную для вас вещь. Налоговый вычет представляет собой право гражданина нашей страны уменьшить для себя налоговые отчисления при продаже автомобиля. Поэтому именно от вас зависит, воспользуетесь вы ним или нет. Если соответствующие строки в декларации не будут заполнены, вам придется платить 13 процентов с полученного дохода – это может оказаться весьма крупная сумма. Не упускайте возможность значительно уменьшить ее или вполне законно избежать уплаты налога.

Налог при продаже автомобиля: сумма, в каких случаях не нужно платить?

Продажа и покупка любого имущества в России пользуется огромным спросом. Это самые распространенные типы сделок. Далее нас будет интересовать налог при продаже автомобиля. Когда и сколько придется отдать государству? Есть ли какие-нибудь секреты, помогающие уклониться от налогообложения или ослабить его? Что вообще после реализации транспортного средства придется сделать продавцу? Ответы на все эти вопросы обязательно будут даны далее. В действительности разобраться в теме проще, чем кажется изначально.

Тип налога

Облагается ли налогом продажа автомобиля? Как правило, да. Но каким именно платежом?

Налогоплательщики-собственники ТС должны в обязательном порядке перевести НДФЛ. Это налог на доходы физических лиц. Он уплачивается с любой прибыли гражданина за редким исключением.

Купля-продажа имущества предусматривает соответствующее налогообложение. Поэтому многие считают, что совершать платеж в пользу ФНС нужно всегда. Но так ли это на самом деле?

Неоднозначность платежей

Относительно вопроса, надо ли платить налог с продажи автомобиля, точный ответ будет зависеть от обстоятельств, при которых совершается сделка.

В идеале налогообложение для граждан РФ и для иностранцев имеет место. А значит, продавцу придется столкнуться с НДФЛ в установленных размерах. Но если соблюдаются определенные условия, то по закону собственники ТС освобождаются от налогов при продаже машин. Об этом поговорим более подробно.

Сколько платить

Какой налог с продажи автомобиля в собственности человека придется платить современным гражданам? Мы выяснили, что речь идет об НДФЛ. Точный размер платежа предсказать невозможно.

Дело все в том, что граждане РФ отдают 13% от прибыли. Соответственно, продавец переведет в ФНС тринадцать процентов от суммы сделки.

Полезная информация:  Возврат налогового вычета при приобретении жилья и что для этого нужно

Для иностранцев действует иная процентная ставка. Она в 2018 году составляет 30%. Поэтому продавать авто в России иностранным гражданам невыгодно.

Сумма, облагаемая платежами

С какой суммы продажи автомобиля берется налог? Основная проблема заключается в том, что налогообложение в России относительно продажи машин присутствует только при определенных суммах сделки.

В идеале она должна быть больше 250 000 рублей. После того как сумма сделки окажется выше указанного числа, налогообложение будет действовать в полную силу. Но с некоторыми оговорками, которые мы подробнее рассмотрим далее.

Меньше минимума

Облагается ли налогом продажа автомобиля? Как уже было сказано, не всегда. Существует ряд особенностей, которые помогают избавиться от налогообложения по закону.

Если сумма сделки составляет меньше 250 000 рублей, то платить НДФЛ не придется ни при каких обстоятельствах. К сожалению, на практике такой расклад встречается крайне редко. И поэтому им почти не интересуются.

Владение меньше 3 лет

Какой налог берется с продажи автомобиля? С продавца будет взиматься НДФЛ, который равен 13 процентам. Бывают ситуации, когда сталкиваться с соответствующими платежами не придется.

Если собственник владеет транспортом менее трех лет, а сумма по договору больше 250 тысяч рублей, то придется в обязательном порядке перечислять налог на доходы физических лиц. Данное правило прописано в Налоговом кодексе РФ.

В собственности больше 36 месяцев

Подоходный налог с продажи автомобиля взимается с хозяев ТС далеко не всегда. Чтобы точно разобраться в изучаемой теме, нужно знать, как долго авто находится в собственности конкретного лица.

Срок владения автомобилем меньше 3 лет? С подобной ситуацией мы уже познакомились. Если сумма сделки по договору больше 250 000, налогообложение будет иметь место. А что делать, когда гражданин является хозяином машины больше 36 месяцев?

При подобных обстоятельствах НДФЛ не уплачивается. Владение ТС больше 3 лет освобождает собственника от налогообложения при продаже движимого имущества. Ничего трудного или непонятного в этом нет.

Себе в «минус»

Налоги при продаже автомобиля далеко не всегда должны переводиться прежним хозяином ТС. В реальной жизни существует ряд принципов, освобождающих от дополнительных расходов при заключении изучаемого типа сделок.

Отсутствие налога с купли-продажи автомобиля наблюдается в случае, когда сделка осуществляется «в минус» продавцу. Иными словами, если гражданин продает ТС дешевле, чем он его приобретает.

Предположим, изначально машина была куплена за 600 000 рублей. Гражданин решил продать ТС за 590 000 рублей. В данной ситуации налоги не взимаются даже при условии владения имуществом менее 3 лет.

Уменьшение трат

Несмотря на все вышеперечисленные особенности, современные жители РФ могут рассчитывать на уменьшение НДФЛ при продаже транспортных средств. Но для этого придется собрать определенный пакет бумаг.

Налог НДФЛ при продаже автомобиля иногда уменьшают на сумму расходов по содержанию транспорта. Например, можно учесть ремонт машины и техническое обслуживание. Тогда налоговая база уменьшается на определенную сумму.

Отсутствие документации

А как быть, если транспорт продан дороже чем за 250 тысяч рублей в «минус» продавцу, но документов, подтверждающих этот факт нет?

Подоходный налог с продажи автомобиля будет взиматься в положенном объеме. Но это правило не действует, если имущество находится в собственности больше 36 месяцев.

Определение базы

Предположим, что машина продается за сумму, превышающую установленный минимум, освобождающий от НДФЛ. Как определить налоговую базу при подобных обстоятельствах?

Достаточно вычесть 250 000 рублей из суммы по договору купли-продажи. Это и будет налоговой базой.

Чтобы точно рассчитать налог при продаже автомобиля, останется умножить полученную базу на 13%. Рассмотрим процессы на наглядном примере.

Пример расчета платежей

Итак, машина находится в собственности гражданина меньше трех лет. Хозяин авто решил его продать себе в «плюс». Изначально транспорт покупался за 400 000, продается он за 600 000 рублей. Документы на первую покупку имеются. С каким платежом придется столкнуться в конечном итоге?

Для расчета НДФЛ за куплю-продажу требуется провести такие расчеты:

  • 600 000 — 400 000 = 200 000;
  • 200 000 х 0,13 = 26 000.

Итог — НДФЛ будет равен 26 000 рублей. Именно такой платеж придется произвести продавцу за совершенную сделку.

Расчеты без документов

А как осуществляется подсчет налога, когда сделка по продаже ТС осуществляется в «минус» собственнику? Предположим, что у хозяина авто нет документов, подтверждающих расходы на покупку машины.

Рассмотрим ситуацию: пару лет назад гражданин купил автомобиль за 300 000 рублей. Подтверждений этому нет. В 2017 году собственник продает движимое имущество за 600 000 рублей.

Налог при продаже автомобиля будет рассчитываться так:

  • 600 000 — 250 000 = 350 000;
  • 350 000 * 0,13 = 45 500 рублей.

В конечном итоге за операцию нужно будет перевести ФНС 45 500 рублей. Сумма, облагаемая налогами, берется от разницы между 250 тысячами и суммой по договору.

Отчетность

Есть еще некоторые моменты, о которых не было сказано. Они тесно связаны с налогообложением при купле-продаже авто.

К примеру, при продаже ТС придется подавать налоговую декларацию в ФНС. Соответствующая документация предъявляется всегда. Неважно, будет ли перечисляться налог или нет.

Отсутствие вовремя поданной декларации по форме 3-НДФЛ влечет за собой определенное наказание. На сегодняшний день подобное деяние карается штрафом в размере 1 000 рублей. Платить его придется и в случае уплаты налога, и если гражданин освобожден от подобного рода ответственности.

Срок подачи декларации

Продажа автомобиля по наследству налоги предусматривает точно такие же, как и при обычной реализации ТС. Получение имущества в порядке наследования никак не отражается на изучаемом вопросе.

Когда нужно подавать налоговую декларацию установленной формы? В России действуют определенные сроки подачи формы 3-НДФЛ.

Заявлять о полученной прибыли нужно не позже чем до 30 апреля года, следующего за периодом сделки. Иными словами, если машину продали в 2017 году, отчитываться перед государством придется в 2018 году до 30.04.

Пропуск установленного срока хотя бы на 1 день, как уже было сказано, влечет за собой санкции для продавца ТС.

До какого числа платить

Мы выяснили сумму, необлагаемую налогом при продаже автомобиля. И со сроком подачи налоговой декларации тоже теперь все понятно. А до какого числа нужно перевести НДФЛ?

Денежные средства за проведенную сделку придется отдать государству до 15 июля года, идущего за годом подписания договора. Раньше этого срока средства перевести можно, позже — нет.

Наказание за неуплату налога

Помимо всего прочего, граждане могут столкнуться с просрочкой НДФЛ. Подобная ситуация влечет за собой определенные санкции, а именно штрафы. В каких размерах?

За неуплату налога и неподачу налоговой декларации накладывает штраф в размере 1 000 рублей + 5% от суммы долга. При этом максимальное наказание в процентах не может превышать 30% от размера налога.

Дополнительно продавцу полагается уплата пени. Соответствующий штраф начинает начисляться с 16 июля. Прекращается он после того, как гражданин переведет положенные по закону средства в ФНС.

За что еще платить

Мы рассмотрели основной налог при продаже автомобиля. На этом полезная информация по продаже ТС не заканчивается.

Дело все в том, что собственник машины после реализации своего имущества столкнется с одной неожиданностью. Речь идет о транспортном налоге. Насколько законным является подобного рода требование?

Полностью законным. Еще год после продажи собственности продавцу нужно перечислять в ФНС налоги на имущество. В нашем случае — транспортные налоги. Рассчитываться они будут с учетом месяцев владения машиной в том или ином году.

Соответственно, последний налог на машину просто окажется ниже обычного. Больше никаких трат не положено.

Сроки уплаты налогов за транспорт

Некоторые граждане интересуются вопросом о том, до какого числа придется платить за машину. Речь идет о транспортном налоге (за имущество).

В 2018 году по действующим законам собственникам необходимо платить за имущество до 1 декабря. Просрочка платежа начинается 2 декабря.

Разумеется, расплачиваться придется за предыдущий год. В 2018 году осуществляется транзакция за 2017, в 2016 за 2015 и так далее. Ничего трудного или непонятного в этом нет.

Что можно зачесть в вычет

Ранее было сказано о том, что продавцы машин имеют право на получение так называемого вычета. Если говорить точнее, то можно без труда уменьшить налоговую базу на определенные расходы, связанные с транспортом.

По закону в вычет включают:

  • услуги по поиску ТС, проверке чистоты операции, составление документации;
  • налоги, переводимые за получение дара или наследства;
  • оплата пошлин за авто;
  • таможенные транзакции;
  • фактические расходы на машину.

Все эти платежи придется подтверждать документально. Иначе они попросту не будут учитываться налоговыми органами.

Что не учитывается в вычете

Важно понимать, какие расходы не будут учитываться ни при каких обстоятельствах. Следующие из траты никак не уменьшат подоходный налог при продаже автомобиля:

  • проценты по кредиту за ТС;
  • автомобильная страховка;
  • платежи по долгам наследодателя;
  • долги за покупку авто.

Даже при наличии бумаг, подтверждающих соответствующие транзакции, учесть их при расчете НДФЛ за продажу ТС не получится. Подобное право просто не предлагается по закону. Никаких льгот и разрешений в этом вопросе не существует.

Порядок обращения в ФНС

Несколько слов о том, как правильно заявлять в ФНС о доходах за продажу машины. Стоит отметить, что декларацию с пакетом бумаг подают напрямую в налоговую или через МФЦ. Более того, форму 3-НДФЛ рассматривают как в электронном, так и в бумажном виде.

В целом пошаговая инструкция по обращению в ФНС после продажи транспортного средства выглядит так:

  1. Заключить сделку купли-продажи. Получить деньги и выдать покупателю расписку установленной формы.
  2. Осуществить подготовку пакета документов. С их списком ознакомимся далее.
  3. Заполнить налоговую декларацию.
  4. Обратиться в ФНС или в МФЦ в установленные законом сроки.

Вот и все. Теперь останется только заплатить налог при необходимости. Это не так трудно сделать. Можно прибегнуть в помощи интернет-банкинга, банкоматов, касс банков, а также электронных кошельков. Способ оплаты налогов каждый выбирает самостоятельно. Главное уложиться в установленные сроки.

Документы для декларации

А какие бумаги пригодятся при обращении в налоговый орган после заключения сделки купли-продажи машины?

Зачастую пакет документации включает в себя:

  • ИНН заявителя;
  • форму 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • доказательства получения денег за сделку;
  • удостоверение личности;
  • выписки, указывающие на длительность владения авто;
  • справку с пропиской.
Полезная информация:  Налоговый вычет за обучение: срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

Всего этого будет достаточно и для обращения в ФНС, и для заполнения налоговой декларации. Дополнительные справки тоже имеют место. Это выписки, указывающие на расходы на транспорт. Подразумеваются те, что уменьшают налоговую базу в конечном итоге.

Заключение

Мы выяснили, облагается ли налогом продажа автомобиля. Как правило, разобраться в этой теме при правильном подходе не так уж и трудно. Действующие законы позволяют в определенных случаях избавиться от налогообложения.

Никаких льгот и прочих бонусов при продаже автомобилей не предусмотрено. К счастью, при определенных обстоятельствах население может в полной мере избавиться от подоходного налога за реализацию своего имущества.

А вот от транспортного налога некоторых людей могут освободить полностью или частично. К примеру, пенсионеры имеют право на владение транспортом без налогообложения. Этот бонус никак не влияет на НДФЛ при реализации автомобиля.

Теперь понятно, когда, как и в какие сроки придется уплачивать подоходный налог за продажу автомобиля. Предложенная информация актуальна на сегодняшний день.

AlexLauren › Блог › Налог с продажи автомобиля. Какую сумму НДФЛ придется заплатить? И В каком случае не нужно платить подоходный налог?

Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем множество, но мы не будем подробно на них останавливаться. Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля.

Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.

В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля

Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.

1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст. 217, которая гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи жилых домов, квартир, земельных участков, садовых домиков, дач, находящихся в собственности налогоплательщика более трех лет, а также при продаже иного имущества, находящегося в собственности налогоплательщика три года и более не подлежат налогообложению. Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.

2. Отсутствие дохода. Если гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил ни какой прибыли с этой сделки. Правда в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку \ продажу авто.

Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен.
Налоговый вычет — выход из ситуации

Гражданин имеет право на получение налогового вычета, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи иного имущества, не являющегося недвижимым. Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета, в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет за 600 тысяч рублей, в данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей, если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег. Но, необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму не 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

Возникает законный вопрос: «а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р, даже если фактически транспортное средство продается дороже?»

Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:

Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2015 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 100 тысячам рублей (350-250). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 100*0,13=13 тысяч рублей.
Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля. К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры (купли-продажи и иные) договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.; платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.)

2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

Вы купили машину в январе 2009 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2015 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.

На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.
Полезные советы для минимизации суммы налога при продаже машины

В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения. Если продавцом является физическое лицо — не забывайте взять с него расписку о получении им денег. В расписке должно быть указано фамилия имя отчество продавца, паспортные данные, полученная им сумма и указание на то по какому договору (дата, номер) были получены данные денежные средства.

Если ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто.

В случае если Вы собираетесь продавать автомобиль, а он находится у Вас в собственности около трех лет, дождитесь того срока, когда он будет в Вашей собственности три года. Это поможет Вам избежать многих проблем, таких как уплата налога и подача налоговой декларации в налоговую инспекцию.

С какой суммы не платится налог с продажи автомобиля

Законодательство Российской Федерации предусматривает обложение сделок купли-продажи налогами. Это правило касается как недвижимого, так и движимого имущества. Соответственно, при продаже автомобиля, входящего во вторую категорию, необходимо уплачивать пошлину. Поэтому многих автолюбителей волнует вопрос: в каком случае не платится налог с продажи автомобиля?

Освобождение от налога

В случае отчуждения транспортного средства, его владелец обязан подать декларацию (по форме 3-НДФЛ) в региональный филиал фискальной службы. Она подается с первого января по тридцатое апреля. То есть, если сделка по продаже ТС была осуществлена в октябре 2016 года, документ следует предоставить с января по апрель 2017 года.

Кроме того, необходимо уплатить специальный налог, составляющий 13 процентов от суммы сделки (для граждан Российской Федерации). Для лиц, не являющихся резидентами России, ставка выше и составляет тридцать процентов.

Взимаемые средства определяются как подоходный налог. Однако в данном случае необходимо определиться с понятием дохода. Статья сорок первая Налогового Кодекса рассматривает доход как экономическую выгоду, полученную в натуральной или денежной форме. То есть, для того чтобы, с точки зрения государства, сделка по продаже авто была доходной, оно должно быть продано за большую сумму, нежели приобретено.

Это правило определяет, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля. Если стоимость сделки не принесет владельцу автомобиля дохода, налоговый сбор с нее не производится. То есть, не облагается налогом имущество, которое продается ниже купленной стоимости. Кроме того, есть еще два случая, когда налог не взимается:

  1. Если транспортное средство пробыло во владении больше, чем три календарных года.
  2. Если стоимость сделки составляет не более двухсот пятидесяти тысяч рублей (необлагаемая налогом сумма при продаже автомобиля).

Последнее правило действует, только если за год будет продан только один автомобиль. Сведенья о сделке должны быть внесены в декларацию, но платить за нее пошлину не придется. Повторная сделка, произведенная в течение того же года, облагается налогом (исключение — нахождение транспорта во владении продавца в течение трех лет).

Отчуждение авто по прошествии трех лет с момента покупки

Статья семнадцатая НК России определяет, что доходы, получаемые с продажи «иного имущества», собственником которого продавец является более трех лет, не облагаются налогами. В эту категорию входят и поддержанные автомобили. Таким образом, если ТС была в собственности лица, которое его продает, более тридцати шести месяцев, тогда, вне зависимости от суммы, не берется налог с продажи автомобиля.

Но необходимо уметь правильно определять сроки владения. В этом деле существуют определенные нюансы. Во-первых, в качестве точки отсчета начала владения учитывается:

  • день оформления сделки по продаже;
  • день открытия наследства наследодателя;
  • день заключения дарственного договора.
Полезная информация:  Госпошлина в налоговом кодексе: основные статьи и правила

Во-вторых, срок исчисляется по месяцам, а не по годам. То есть, чтобы правило действовало, продавец должен обладать транспортным средством тридцать шесть месяцев. Если автомобиль перешел во владение продавца двадцать пятого сентября 2014 года, он сможет продать его без уплаты налогов в сентябре 2017 года, а не с января этого года.

Факт владения транспортным средством более трех лет необходимо подтверждать. В качестве доказательства может быть использован договор купли-продажи. В нем должны быть указаны дата сделки и ее сумма. Если операция проводилась между физическим лицом и организацией или индивидуальным предпринимателем, к договору должна прилагаться справка-счет.

Что делать при пропаже договора купли-продажи

Все документы, относящиеся к крупным покупкам, необходимо тщательно беречь. Они могут понадобиться в будущем. Но если по той или иной причине договор был потерян, существует три варианта действий, к которым может прибегнуть владелец ТС:

  • Просто внести все необходимые данные в декларацию и подать ее. Сотрудники налоговой службы при проверке могут сами получить данные об автомобиле и сроках его нахождения у лица, подавшего документ;
  • если после подачи гражданину пришло уведомление о необходимости предоставления доказательств, необходимо явиться в местный филиал фискальной службы и уточнить, возможно ли подать декларацию с предоставлением сопроводительного письма, в котором будет изложена просьба к сотрудникам ГИБДД подтвердить указанные в документе данные;
  • подать запрос в письменной форме в ГИБДД о выдаче копии документа, свидетельствующего о предыдущей покупке авто. Поскольку текущий владелец ТС является одним из ее участников, ему не имеют права отказать.

Описанные выше меры дадут возможность получить доказательство того, что авто находится во владении более тридцати шести месяцев и, соответственно, его продажа не должна облагаться налогом.

Как уменьшить размер налога

Какую сумму указывать при продаже автомобиля, чтобы не платить налог? Поскольку пошлины не взимаются со сделок стоимостью ниже двухсот пятидесяти тысяч рублей, стоимость сделки должна быть в пределах этой суммы. В таком случае платить налог с нее не придется.

Но подобное действие не всегда выгодно покупателю. Так, если по каким-то причинам сотрудники ГИБДД откажут в постановке авто на учет (несоответствие номеров агрегатов, машина числится в угоне и т. п.), покупатель сможет возвратить только ту сумму, которая указана в договоре.

Кроме того, если при последующей продаже ТС покупателем, новый потенциальный владелец авто откажется вносить фиктивные данные в договор, продавцу придется уплатить налог. И если, к примеру, в одном договоре была указана сумма двести тысяч рублей, а в другом восемьсот, пошлина будет взиматься с разницы стоимости двух сделок (шестьсот тысяч рублей).

В связи с этим, если автомобиль, выставленный на продажу, не подпадает под правило трех лет, более выгодно использовать налоговый вычет (его размер ограничен двумястами тысячами рублей). Так, при отчуждении авто стоимостью шестьсот тысяч рублей и использовании налогового вычета, сумма пошлины будет составлять сорок пять тысяч рублей, а не семьдесят восемь тысяч. Это легальный способ сэкономить на подоходном налоге.

Таким образом, в согласии с законодательством, сделки по продаже транспортных средств предусматривают уплату специального налога (тринадцать процентов для резидентов РФ). Если лицо обладает продаваемым ТС больше, чем три года, или стоимость продажи ниже стоимости предыдущей покупки, гражданин освобождается от пошлины. Существует еще одного правило, регулирующее, с какой суммы не платится налог с продажи автомобиля. Если стоимость сделки ниже двухсот пятидесяти тысяч рублей, продавец обязан подать декларацию, но освобожден от денежных взиманий.

Показать содержимое по тегу: налог с продажи автомобиля

Опубликовал: admin в Налоги и пособия 15.01.2019 0 6 Просмотров

Без кейворда

Налог с продажи автомобиля : какую сумму НДФЛ придется заплатить?

Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем, множество, но мы не будем подробно на них останавливаться. Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля.

Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация, когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.

В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля

Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.

1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст. 217, который гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи имущества (за исключением объектов недвижимости), находящегося в собственности налогоплательщика более трех лет, не подлежат налогообложению. Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.

2. Отсутствие дохода. Если гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил никакой прибыли с этой сделки. Правда, в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку \ продажу авто.

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать тремя способами: прийти в налоговую инспекцию лично; послать по интернету; переслать по почте. Налоговую декларацию после продажи авто необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего года, независимо от того, возникает ли обязанность по уплате подоходного налога или нет. Если налоговая декларация не была предоставлена в налоговый орган по незнанию закона или ввиду уклонения от выполнения данной нормы закона, то к данному лицу может быть применено наказание в виде штрафа, об этом свидетельствует ст. 119 Налогового кодекса РФ. Непредоставление в налоговую инспекцию налоговой декларации в установленный срок влечет за собой наложение штрафа на гражданина в размере 5% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период за каждый полный и неполный месяц, но не менее ста рублей. Если декларация не предоставляется более 180 дней, то лицо обязано уплатить штраф в размере 30% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период. Кроме подачи декларации, продавцу необходимо оплатить и сам подоходный налог, сделать это можно как сразу после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации, но не позднее 15 июля текущего года.

Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен?

Налоговый вычет — выход из ситуации

Гражданин имеет право на получение налогового вычета, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи имущества. Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет, за 600 тысяч рублей. В данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей. Если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег. Но, необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму в 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

Возникает законный вопрос: «а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р., даже если фактически транспортное средство продается дороже?»

  1. В случае, если во время регистрации машины в ГИБДД окажется, что она в угоне, или, например номера агрегатов в паспорте не будут соответствовать выбитым на самих агрегатах (бывший владелец не оформил замену мотора документально) — последует отказ в регистрации. В этом случае покупатель вправе предъявить требования к продавцу только на сумму, указанную в договоре.
  2. Например, стоимость автомобиля 1 млн. руб., но продавец все-таки уговорил написать в договоре 250 т.р. Спустя некоторое время новый владелец решает продать авто, но покупатель настаивает на указании реальной стоимости 800 т.р. Размер налога для продающей стороны составит 71,5 т.р.

Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:

  • Вы приобрели автомобиль в 2018 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2018 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 50 тысячам рублей (350-300). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 50*0,13=6,5 тысяч рублей.
  • Вы приобрели автомобиль в 2018 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
  • Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля. К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры — купли-продажи и иные (договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.); платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.).

2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

  • Вы купили машину в январе 2014 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.

На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.

Полезные советы для минимизации суммы налога при продаже машины

В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения. Если продавцом является физическое лицо — не забывайте взять с него расписку о получении им денег. В расписке должны быть указаны фамилия, имя, отчество продавца, паспортные данные, полученная им сумма и указание на то, по какому договору (дата, номер) были получены данные денежные средства.

Если ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто.

В случае если Вы собираетесь продавать автомобиль, а он находится у Вас в собственности около трех лет, дождитесь того срока, когда он будет в Вашей собственности три года. Это поможет Вам избежать многих проблем, таких как уплата налога и подача налоговой декларации в налоговую инспекцию.

Оставьте комментарий