Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога: особенности льгот

Оглавление

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Особенности льгот

Многие пенсионеры являются владельцами собственных дачных участков, и для них очень остро стоит вопрос налогообложения. Пенсии в России сложно назвать большими, поэтому возникает вопрос: освобождаются ли пенсионеры от земельного налога?

Единого ответа на этот вопрос нет: земельный налог относится к платежам местного значения, поэтому в каждой области и даже в каждом районе устанавливаются свои правила, требования и нормативы. Во всех случаях величина налога зависит от размеров участка и его кадастровой стоимости, определяющей степень полезности данного надела.

Кому положены льготы по земельному налогу?

Земельный налог нужно платить практически всем

Перечень льготников по земельному налогообложению в России существует, однако большая часть его посвящена различным категориям организаций и сельхозпроизводителей. В отношении физических лиц есть только одна строка: от земельного налога освобождаются представители коренных народностей Крайнего Севера и то лишь в том случае, если данный земельный надел используется для возрождения традиционных народных промыслов.

Существует еще одна налоговая льгота: для определенных категорий по закону уменьшается налоговая база – эта сумма, на которую начисляется налог. Скидка составляет 10000 рублей, что дает возможность значительно сократить итоговые налоговые выплаты. К льготным категориям относятся:

  • Герои России, Герои СССР, а также обладатели Ордена Славы.
  • Инвалиды первой и второй групп (при этом вторая группа инвалидности должна быть присвоена до начала 2004 года).
  • Ветераны Великой Отечественной Войны, инвалиды боевых действий.
  • Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, а также граждане, подвергшиеся радиационному заражению при испытаниях, учениях и техногенных авариях.

В списке льготников пенсионеров нет, следовательно, они должны платить земельный налог на общих основаниях. Однако каждое местное муниципальное образование и каждый местный район вправе принимать собственные решения о налоговых льготах. Узнавать об их наличии необходимо в органах местного самоуправления: в некоторых регионах не предусмотрено вообще никаких льгот, а в некоторых пенсионеры полностью освобождаются от уплаты земельного налогового сбора.

Земельное налогообложение в разных регионах России

В разных регионах — разный размер налогов

Можно рассмотреть на примерах, насколько различается ситуация с уплатой земельного налога в разных областях и регионах России. Местное самоуправление имеет право изменить закон, поэтому информация в любое время может оказаться неактуальной.

Необходимо следить за новостями муниципалитетов, чтобы узнать, предоставляются ли в вашем населенном пункте льготы пенсионерам-садоводам, или они вынуждены платить налог на общих основаниях. Рассмотрим несколько примеров предоставления и непредоставления льгот:

  1. В Москве льготы для пенсионеров отсутствует, то же самое касается некоторых областей, прилегающих к столичному региону. В данной редакции закона о пенсионерах нет упоминания, однако этот вопрос может быть впоследствии рассмотрен местными органами самоуправления для принятия положительного решения об отмене налога или предоставлении льгот.
  2. В Санкт-Петербурге принципиально иная ситуация. Если пенсионер владеет земельным наделом, размер которого не превышает 25 соток, то владелец полностью освобождается от уплаты земельного налога. Поскольку у большинства пенсионеров-дачников наделы меньше по размеру, можно говорить об отмене земельного налога для большей части лиц пенсионного возраста.
  3. В Одинцово льготы предоставляются только для неработающих пенсионеров. Чтобы обратиться за ней, необходимо подтвердить факт проживания только на пенсию без источника дополнительного дохода.
  4. В Самаре действует несколько вариантов налоговых льгот. Пенсионеры освобождаются от налога на гаражную постройку, если ее размер составляет не более 24 кв. метров, на земельный участок площадью не более 6 соток, или на земельный участок, на котором построен жилой дом. Во всех случаях земля и строения на ней не должны использоваться для предпринимательской деятельности.
  5. В Королеве земельный налог для пенсионеров существует, однако если площадь надела не превышает 12 соток, то размер налога уменьшается на 50%. Это существенная льгота, которая упрощает пенсионерам работу на собственных участках и обеспечивает экономию бюджета.

По приведенным примерам видно, насколько разнообразными могут быть правила налогообложения даже в переделах одного региона, а тем более по всей стране. Получить точную информацию о местном законодательстве можно только в органах местного самоуправления, при этом нужно убедиться, что она является актуальной.

Как пенсионер может получить льготу по земельному налогу?

Освобождаются ли Для получения льготы нужно обратиться с соответствующим заявлением

Предоставление налоговой льготы, даже если она предусмотрена местным законодательством, является заявительным. Это значит, что она не предоставляется автоматически, нужно самостоятельно обращаться в налоговую инспекцию и собирать документы для получения скидки или полной отмены налога. Получение льготы осуществляется в несколько этапов:

  • Консультация в муниципалитете или районной администрации. Гражданину должны предоставить полную информацию об имеющихся налоговых льготах и вариантах налоговых вычетов для пенсионеров.
  • Подготовка необходимых документов. Налогоплательщику потребуется паспорт пенсионное удостоверение, а также бумаги, подтверждающие право собственности на данный земельный надел.
  • Подача заявления в налоговую инспекцию. Оно заполняется по специальной форме, которая выдается непосредственно в отделении.
  • Получение уведомления о предоставлении льготы. Срок уведомления единым законом не устанавливается, время рассмотрения и проверки документов также определяется органами местного самоуправления.

В итоге пенсионер получает уведомление о сокращении или полной отмене земельного налога и сможет забыть о постоянных переговорах с налоговиками и потере времени. Как только право на льготу будет получено, будет проведен перерасчет за срок, составляющий не более тех лет. В пределах этого срока пенсионер получит компенсацию за несправедливо уплаченный налог, итоговая компенсация может оказаться достаточно солидной суммой.

Принципы расчета земельного налога

Размер налога зависит от кадастровой стоимости

При расчете налога наиболее важную роль играет кадастровая стоимость – это величина, определяющая, насколько ценным является данное имущество для пользования. Относительно недавно кадастровую стоимость попытались приблизить к рыночной цене.

Однако, если рыночная стоимость земли постоянно колеблется в зависимости от экономических перемен, кадастровая стоимость меняется намного реже. Тем не менее, с учетом новых реалий она представляет собой сумму, максимально приближенную к рыночной цене, и чем больше участок, тем больше за него придется платить пенсионеру.

Ставка зависит еще и от того, к какой категории может быть отнесен земельный участок. Если он расположен неподалеку от муниципалитета или в его пределах, возможны следующие варианты использования земли:

  • Земли, предназначенные для огородничества и садоводства. Это основная часть земель, отведенных под дачные массивы на территориях, прилегающих к городу.
  • Земли жилищного фонда, предназначенные для частного строительства. Их отличие от первой группы, в том, что на них можно возводить капитальные сооружения, которым в дальнейшем присваивается адрес, и в которых можно прописываться на постоянных и временных условиях.
  • Земли сельскохозяйственного назначения – они подходят под частное фермерское хозяйство или любые агрофирмы.

Все перечисленные виды земель облагаются налогом, ставка которого не превышает 0,3% от кадастровой стоимости. Все другие виды земель облагаются налогом, размером в 1,5%. Если участок принадлежит нескольким собственником, то земельный налог начисляется на всех с учетом той доли, которой они владеют в данном наделе.

Выплачивать земельный налог каждый собственник обязан до начала ноября года, следующего за отчетным.
Таким образом, размер земельного налога зависит от типа земли размера участка и количества собственников, которым он принадлежит. Знание налогового законодательства позволит вовремя обратиться за льготами и значительно сократить налоговую нагрузку на семейный бюджет.

Полезная информация:  Как узнать свои долги по налогам: механизмы и процедуры получения информации о задолженности

Поскольку этот сбор относится к местным, нельзя однозначно ответить на вопрос, есть ли в России льготы по земельному налогу для пенсионеров. Они предоставляются в определенных регионах при соблюдении условий, установленных местными органами управления.

Кому причитаются льготы на земельный налог? Ответы найдете в видеоматериале:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году: федеральные и региональные льготы

Очередные изменения по расчету налога на землю вступают в действие в ближайшем году. Власти продолжают увеличивать сумму платежа, опираясь на кадастровую оценку. Максимальная ставка в пределах 0,3% от стоимости земельного участка зарегистрирована в Налоговом кодексе. Для многих выплата в несколько тысяч в год весьма внушительна. Государственный земельный налог для пенсионеров в 2018 году можно оспорить, существуют определенные льготы, позволяющие уменьшить налоговую ставку и даже освободиться от оплаты за участок.

Что такое налог на землю

Земельный налог – обязательный платеж, взимается со всех граждан, обладающих правом пользования землей. Является местной пошлиной, все собранные средства используются для нужд муниципальных образований. Нормы налогообложения граждан, имеющих землю в собственности, действуют на основании ФЗ от 29.11.2004 N 141-ФЗ. Сумма налога рассчитывается государственными органами, опирается на:

  • Кадастровую стоимость участка земли.
  • Ставку земельного налога, размер которой связан с типом территории налогоплательщика. Законодатель устанавливает ставку, которая составляет 0,3% от цены за дачный или садовый участок, земли огородничества, сельского хозяйства, животноводства.

К владельцам других видов земли применяется ставка 1,5% от кадастровой цены территориальной границы. Нюансы:

  • Это максимально возможные ставки по земельному налогу.
  • Муниципальные образования имеют полное законное право устанавливать меньшую налоговую сумму, завышать эти значения – нет.

Изменения при расчете земельного налога в 2018 году

Налог на землю в 2018 году будет определяться по государственной кадастровой оценке земельных владений. Этот принцип расчета не новый, он поэтапно запускается правительством после начала кризиса с 2015-2016 гг. и рассчитан на 5 лет. Все налоги поступают в местные бюджеты, а использование кадастровой оценки значительно повысило итоговые суммы.

К окончательной сумме налога на переходном этапе действует поправочный коэффициент для снижения размера платежа. Коэффициент по стоимости ежегодно корректируется до достижения единицы через планируемые 5 лет. Важное нововведение для расчета земельного налога к 2018 году – очередной рост суммы на 20%.

Преимущества кадастровой оценки для региональных

По отдельным регионам налог на землю допускается изменять. Местные власти вправе устанавливать норму ставки налога от 0,1 до 1,5%. Регионы имеют возможность предоставлять земельные льготы для отдельных видов граждан и их видов деятельности. Как подчеркивают эксперты, без увеличения налогов муниципальные органы не способны обеспечить модернизацию инфраструктуры.

Регионы претерпевают дефицит финансирования, с трудом выполняют взятые обязательства. Переход на кадастровую оценку – новое испытание для владельцев бизнеса. По оценкам экспертов, региональные платежи увеличат государственный бюджет до 8 единиц. Основная проблема остается в методике определения государственной кадастровой стоимости земли.

Кому предоставляется льгота в 2018 году

На основании Налогового кодекса РФ и физические лица, и предприятия – собственники земли – являются налогоплательщиками. Граждане, которые арендуют землю на определенный срок, и лица, обладающие правом безвозмездного пользования – от налогов освобождаются. В НК РФ имеется перечень категорий населения с правом льготы или полного освобождения от налогообложения, изложен он приблизительно так:

  • Представители народов севера, пользующиеся землей с целью сохранения традиционного образа жизни и народных промыслов.
  • Малочисленные представители коренных народностей Севера, Дальнего Востока, Сибири.
  • В законодательстве других категорий льготников не упомянуто. Земельный налог для пенсионеров обязателен в 2018 году – это позиция федерального государственного законодательства.

Снижение налоговой нагрузки

На местном уровне власть имеет законные основания вводить свои нормы льгот по налогообложению, решение передается муниципальным ведомствам. Категории граждан РФ, для которых снижают налог на 10000 р., это:

  • Ветераны Великой Отечественной войны.
  • Герои военных действий, званий Герои Советского Союза, Герои России, кавалеры ордена Славы.
  • Ветераны боевых действий всех силовых структур.
  • Инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды детства, Ветераны Великой Отечественной войны.
  • Граждане, пострадавшие от техногенных катастроф.
  • Граждане-инвалиды, получившие лучевую болезнь при ядерных испытаниях.

Исходя из положений федерального законодательства, власти регионов должны внести обязательным пунктом послабление налогообложения землепользования для перечисленных выше категорий граждан. Муниципалитет имеет право затребовать для предоставления льготы соответствующие справки, подтверждающие статус. Пенсионер уточняет перечень заранее сам, обратившись к специальным инстанциям.

Льготы для пенсионеров силовых структур

Еще льготы на земельный налог пенсионерам в 2018 году применяются для категории граждан военных силовых структур: Вооружённые Силы РФ, МЧС и др. Предоставляется компенсация земельного налога для пенсионеров МВД в 2018 году, с выслугой 20 лет и более. Получить компенсацию можно по налогам, уплаченным до 2015 года, – это ограничение устанавливает ст. 20 ФЗ № 247 от 19.07.2011 г. Обратившись за компенсационной выплатой 2016 года, получить средства офицерам пенсионерам можно только за 2013 и 2014 годы, а собрав документы 2018 года – только за 2014 год и т.д.

Должен ли пенсионер платить налог на землю

В 90-х годах пенсионеры полностью освобождались от земельных налогов. С 2005 года льготу отменили. На данный момент отдельных пунктов для граждан пенсионного возраста НК не предусматривает. Не произошло изменений в законодательстве федерального уровня по предоставлению льгот и по итогу 2018 года. По последним законодательным изменениям, земельный налог для пенсионеров в 2018 году полностью не отменяется.

Согласно неоспоримому факту, пожилые люди относятся к малоимущим гражданам – из-за невысоких размеров пенсионных выплат. На большинство налогов для них действуют льготы. По ошибке налог на землю называют имущественным взносом, относят к платежам за недвижимость в собственности. За имущество пенсионеры денежных средств не платят. Налог на землю для пенсионеров существует. И это разные вещи: собственность и земля у налоговиков разделены.

Не стоит путать земельный платеж и имущественный. Пенсионеры платят земельный налог в 2018 году на общих основаниях. Законные льготы по земельному налогообложению для такой категории существуют. Но это платежи регионального и местного значения. Все вопросы рекомендуется уточнять только у местных органов законодательной власти.

Льготы пенсионерам по земельному налогу в регионах

Единых льгот на земельный налог для пенсионеров по закону не существует. По регионам есть особые случаи, которые снижают финансовую нагрузку. По отдельным городам действуют так:

  • Санкт Петербург. Имеющие участок до 25 соток от выплат освобождаются.
  • Сызрань. Налог на землю может быть снижен до 50%.
  • Одинцово. Для пользования льготой нельзя иметь другие источники дохода.
  • Самара. Освобождаются от налоговых выплат на гараж площадью до 24 кв метров и участок земли до 6 соток.
  • Большинство крупных регионов снижают процент, сумма оплаты за счет этого становится меньше. Чтобы узнать подробнее всю информацию нужно посетить отделение ФНС, предоставить удостоверения пенсионера.

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году — платят ли его?

Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить. Тем более что размер пенсии в России не очень велик.

Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования. В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения. Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.

Льготы на земельный налог

Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса. Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
  • лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
  • лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.
Полезная информация:  Где платить транспортный налог: расшифровка понятия транспортный налог

С 2018 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог, с 1 января 2018 года ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично — исходя из стоимости площади, превышающей установленный «шестисоточный» лимит.

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

Использование права на налоговые льготы

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом. Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Исчисление налога на землю

Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м. данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет. Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет. Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.

Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать здесь), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2017 год — до 1 июля 2018 г.).

Ставки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:

  • сельскохозяйственных земель;
  • земель жилищного фонда;
  • земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %. Уплатить соответствующую сумму за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на землю в 2018 году?

Правила налогообложения земельных участков

В России налоговое законодательство подвержено частым изменениям. Это относится и к проблеме налогообложения земельных участков граждан, являющихся пенсионерами. Так, в 90-х годах уже прошлого столетия действовала норма, освобождающая в полном объеме пенсионеров всех категорий от уплаты земельного налога.

В 2005 году она была отменена. Новые правила налогообложения земельных участков и условия предоставления льгот на уплату земельного налога стали действовать с начала 2018 года. Теперь размер налога определяется исходя из кадастровой стоимости участка.

Действительно ли пенсионеры освобождены от уплаты налога на землю

С начала 2018 года российские пенсионеры включены в перечень категорий лиц, которым предоставлено право на пользование льготами на уплату налога на земельный участок.

Если ранее льготникам полагался налоговый вычет на сумму 10 тыс. рублей, то после введения налогообложения в зависимости от кадастровой стоимости земельного надела при сохранении прежнего размера льготы владельцы участка оказались бы в заведомо невыгодном положении (после переоценки кадастровой стоимости земель цены на землю и, следовательно, налог на нее значительно выросли). Законодательные власти учли это и постановили предоставлять льготу в размере, равной кадастровой стоимости землевладения.

На сегодняшний день полностью освобождены от необходимости платить земельный налог пенсионеры, владеющие участками площадью не более 600 м 2 независимо от их кадастровой стоимости.

Налоговый кодекс содержит положение, что местные органы власти вправе устанавливать для пенсионеров льготы на земельный налог в большем объеме, чем они предусмотрены федеральным законодательством, вплоть до полного освобождения от налогового бремени. В каждом муниципальном образовании этот вопрос решается по-разному. Например, пенсионерам Санкт-Петербурга налог на землю платить не надо, если площадь их участка не превышает 2500 м 2 .

Таким образом, пенсионеры полностью освобождены от обязанности платить земельный налог, если их земельный надел имеет площадь не более 600 м 2 . Органами власти на местах могут устанавливаться расширенные льготы для этой категории граждан.

Особенности предоставления пенсионерам льгот на уплату земельного налога

Каждый пенсионер, являющийся владельцем земельного участка, имеет право на освобождение от налога на этот участок или его уплату на льготных условиях. При этом следует учитывать, что:

  • владелец участка площадью не более 6 соток полностью освобожден от уплаты земельного налога;
  • если территория участка занимает больше 6 соток, налог платить все же придется, но только за ту часть его площади, которая выходит за пределы обозначенного законодателем объема (так, если площадь надела составляет 10 соток, то налог должен быть уплачен как за 4 сотки);
  • налог на облагаемую часть земельного участка площадью больше 6 соток начисляется в соответствии с его кадастровой стоимостью;
  • если пенсионеру принадлежит два или более земельных участков, налоговый вычет может быть использован только по одному из них (выбор должен сделать налогоплательщик);
  • участок, на который получена налоговая льгота, не должен использоваться в предпринимательской деятельности.

Пенсионер освобождается от обязанности платить налог на землю за один из находящихся в его собственности земельных участков (или его часть) площадью до 600 м 2 . Льгота дается при условии, что участок земли используется в личных целях и не применяется для осуществления предпринимательской деятельности.

Как пенсионер может получить льготу по земельному налогу

Хотя все пенсионеры, являющиеся гражданами РФ, имеют право на предоставление налогового вычета при уплате земельного налога, это отнюдь не означает, что льгота будет предоставлена автоматически. Она может быть получена только при личном обращении заинтересованного гражданина в местное отделение ФНС.

Пенсионер должен предъявить налоговому инспектору следующие документы:

  • заявление, содержащее просьбу предоставить льготу на земельный налог;
  • документ, позволяющий установить личность обратившегося в ФНС гражданина (гражданский паспорт);
  • ИНН налогоплательщика;
  • документы на земельный участок;
  • уведомление (предоставить его необходимо до 1 ноября года, с которого начинает действовать льгота) о том, на какой именно участок пенсионер собирается оформить льготу (согласно разъяснениям ФНС до 1 июля 2018 г. его можно подавать в свободной форме, а после этой даты – в соответствии с формой, рекомендованной письмом ФНС России от 11.01.2018 г. № БС-4-21/[email protected], пока ФНС не будет утверждена окончательная форма);
  • документ, который подтверждает, что гражданин принадлежит к льготной категории налогоплательщиков (для пенсионеров таковым является пенсионное удостоверение).

В муниципальных образованиях могут предоставляться дополнительные налоговые льготы, а для их получения, возможно, нужно подготовить и другие документы, которые не указаны в приведенном выше перечне. Какие еще бумаги потребуется предъявить для того, чтобы можно было воспользоваться льготами в налогообложении земельного надела, следует уточнить в отделении ФНС по месту жительства.

После рассмотрения заявления подавшему его гражданину направляется уведомление о принятом решении. Если в заявлении указана некорректная информация, содержатся ошибки или есть исправления, а также приложены копии не всех необходимых документов, то к рассмотрению оно не принимается, пока не будут исправлены выявленные недостатки.

Полезная информация:  Когда возможен возврат налога при покупке машины?

Для оформления льготы по земельному налогу пенсионеру следует обратиться в ФНС, написав соответствующее заявление и приложив необходимые документы.

Как оформляется заявление на получение льготы по налогу на землю

Заявление о предоставлении льготы на уплату земельного налога допускается подавать в одной из двух форм:

  1. в виде заполненного специального бланка (чистый бланк и образец его заполнения можно получить в отделении ФНС);
  2. написанное от руки на чистом листе бумаги.

Если заявление пишется на бланке, то необходимо обязательно заполнить следующие его поля:

  • Ф.И.О. пенсионера, подающего заявление о предоставлении налоговой льготы;
  • адрес регистрации гражданина;
  • номер и серия паспорта или другого документа, удостоверяющего личность, а также информация о том, где, когда и кем он был выдан;
  • номер ИНН гражданина-налогоплательщика;
  • адрес отделения ФНС;
  • дата написания заявления;
  • подпись подающего его лица.

При написании от руки заявления на получение льготы на уплату земельного налога его следует оформлять так:

  • в правом верхнем углу листа бумаги указывается наименование подразделения ФНС и должностное лицо, уполномоченное принимать подобные заявления к рассмотрению, а также информация о гражданине, подающем заявление;
  • ниже делается небольшой отступ и в середине строки с заглавной буквы пишется слово «Заявление»;
  • начиная со следующей строки идет содержательная часть заявления, содержащая просьбу о предоставлении льготы на земельный налог и ее обоснование;
  • под блоком основной части заявления должны находиться дата его составления и подпись гражданина, который его подает.

Заявление о предоставлении льготы на уплату земельного налога

В некоторых муниципалитетах также потребуется указать дату, с которой должна быть предоставлена льгота, и период, на протяжении которого она будет действовать.

В заявлении не допускается присутствие ошибок, описок, помарок, в него нельзя вносить исправления. Важно, чтобы формулировки в его содержательной части были максимально четкими и точными. При несоблюдении эти требований заявление не может быть принято.

Заявление на льготу по земельному налогу может быть написано от руки или заполнено на специальном бланке. Чтобы его сразу приняли к рассмотрению, необходимо корректно указать все необходимые сведения, точно сформулировать просьбу в содержательной части, а также не допускать помарок.

Облагается ли налогом пенсионер при продаже земли

Многих интересует вопрос, должен ли пенсионер платить налог в случае продажи земельного участка. Отечественное законодательство освобождает граждан от обязанности уплачивать налог с продажи недвижимости, включая земельные участки, если:

  • гражданин владеет участком как минимум 3 года, когда он был куплен, приватизирован или безвозмездно перешел к нему от ближайших родственников до наступления 2016 года;
  • земля является собственностью гражданина не менее 5 лет, если он стал ее хозяином уже в 2016 году или позже.

Эти правила относятся и к пенсионерам. Каких-либо других льгот на уровне федерального законодательства для них не установлено.

Итак, специальных федеральных льгот на налог с продажи земли для пенсионеров не предусмотрено. От уплаты данного налога они могут быть освобождены только на общих основаниях, установленных для всех категорий граждан, при условии владения недвижимостью не менее срока, установленного законом.

Пенсионеры освобождаются от обязанности платить налог на земельный участок или его часть площадью не более 600 м 2 , если местными органами власти не предусмотрены льготы в большем объеме. Чтобы воспользоваться своим правом на льготу, пенсионер должен обратиться в ФНС и написать заявление, приложив к нему нужные документы.

Как рассчитать свой налог на имущество смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Налогообложение земли регулируется не только Налоговым Кодексом, но и нормативными актами местных властей. Законодательством предусмотрены категории граждан, которые могут оформить льготы на налоговый взнос. Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога, как оформит льготу, и в каких случаях налог будет невозможным – мы рассмотрим далее.

Основные положения

Согласно положениям Налогового Кодекса, и физические, и юридические лица обязаны платить налог на земельные участки, которые находятся у них в собственности или бессрочном праве пользования.

Эти средства перечисляются в бюджет государства и направляются на формирование государственных ресурсов.

Все налоговые взыскания делятся между собой на три группы:

Каждый из органов, в чью казну совершается оплата налога, имеет право устанавливать размер взноса для разных категорий населения, а также назначать льготы пенсионерам по земельному налогу и указывать условия, при которых они будут актуальны.

Как показывает практика, льготы на земельный налог в каждом регионе отличаются. Если в одной области пенсионеры полностью или частично освобождены от взносов, то в другой они обязаны платить налог в полной мере.

Чтобы узнать какие льготы действуют в городе, нужно обратиться в местную администрацию, муниципальное образование или налоговую службу.

Виды льгот для пенсионеров

На сегодняшний день действуют следующие льготы пенсионерам по налогу на землю:

  • пенсионеры не платят налог НДФЛ из денег, полученных в виде пенсий, социальной помощи, государственных компенсаций;
  • пенсионеры не обязаны платить налог на имущество, находящееся у них в собственности (если минимальный срок владения соответствует требованиям закона);
  • пенсионеры имеют право воспользоваться правом на налоговый вычет при покупке определенных категорий недвижимости, в том числе и земельного участка;
  • при продаже земельного участка пенсионер также может получить полное или частичное освобождение от налога НДФЛ.

Помимо основных федеральных льгот, также существуют и региональные местные законы, согласно которым пенсионер может получить полное или частичное освобождение от взносов.

Федеральный закон о льготах для пенсионеров

В статье 388 НК РФ указано, что налогообложение касается только тех земельных участков, которые:

  • являются частной собственностью;
  • переданы в бессрочное пользование;
  • находятся в пожизненном наследуемом владении.

Не подлежат налогообложению земельные наделы, полученные в результате подписания:

  • договора аренды (срочной и бессрочной);
  • договора субаренды (срочной и бессрочной);
  • договора безвозмездного пользования (срочного и бессрочного);

Согласно положениям, указанным в Налоговом Кодексе РФ, льготы по земельному налогу для пенсионеров не предусмотрены, потому как данная категория населения не выделяется из общей группы лиц, обязанных делать взнос в государственную казну.

Согласно нормам федерального законодательства, пенсионеры и другие физические лица могут претендовать на следующие льготы:

  1. Полное освобождение от налога на земельные участки для граждан, являющихся коренным населением Севера, Сибири, Дальнего Востока. При условии, что они используют землю с целью сохранения и развития своих традиций, хозяйства и промысла.
  2. Уменьшение налога на 10 000 рублей для 1 гражданина муниципального образования. Только в том случае, если он входит в одну из категорий, указанных в статье 391 НК РФ.

Если пенсионер относится к одной из вышеуказанных групп, то он имеет право претендовать на получение льготы, основываясь на федеральном законодательстве. В противном случае, уменьшение или полное освобождение от взноса может быть реализовано только на местном уровне, согласно положениям исполнительной власти области/города.

Областные льготы для пенсионеров

Каждая из областей имеет свой налоговый режим для этой льготной категории населения, который регулируется местными законодательными органами.

Итак, давайте рассмотрим некоторые из них:

  1. Московская область.Земельный налог для пенсионеров Московской области не предусматривает никаких поблажек, однако некоторые муниципальные образования Москвы все же утвердили небольшие льготы для этой категории населения.
  2. Одинцовский район (Московская область).В результате совещания, депутатами этого региона были утверждены льготы для неработающих пенсионеров определенной возрастной категории.
  3. Королевская область.Пенсионеры этого города могут уменьшить сумму налога на половину, если размер их участка не будет превышать 12 соток.
  4. Санкт-Петербургская область.Полностью освобождаются от налога субъекты, которым принадлежит не больше 25 соток.
  5. Свердловская область.Пенсионеры, проживающие на территории Заречный, полностью освобождаются от налога, если размер участка не превышает 20 соток.
  6. Томская область.Граждане этого города могут получить льготу на 1 участок, целевое назначение которого огородничество или садоводство. Также пенсионеры, проживающие в сельских местностях, могут уменьшить свой налога на 50% или вовсе не платить его.
  7. Новосибирская область. На территории этой области пенсионеры могут оформит льготу на земельный налог в размере 50% от общей суммы.

Оставьте комментарий