Расчет налога с реализации дома вместе с земельным участком

Оглавление

Условия продажи жилого дома с земельным участком под ним и порядок уплаты налога по данной сделке

Договоры купли-продажи жилых домов с землей под ними имеют одну особенность – новому собственнику переходит право одновременно на два объекта недвижимости.

Доход от реализации каждого из них подлежит обязательному налогообложению.

Кто обязан уплачивать налог?

Оплачивать налог с одновременной продажи дома и земли в установленном государством размере обязаны следующие категории граждан:

  1. Физические лица, ранее пользовавшиеся налоговым вычетом. Если гражданин РФ, продающий находящуюся у него в собственности недвижимость, уже когда-то пользовался правом имущественного вычета, то он обязан уплатить в казну пошлину в размере 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи.
  2. Физические лица, не желающие пользоваться правом налогового вычета. Если гражданин РФ продаёт земельный участок с домом впервые в своей жизни, но при этом не пользуется своим законным правом вычета, то он также обязан уплатить государству пошлину в размере 13% от размера сделки.
  3. Индивидуальные предприниматели. ИП, совершающие различные сделки с земельными участками, обязаны платить в государственный бюджет налоги в том же размере, что и физические лица.
  4. Юридические лица. Различные предприятия, уставом которых предусмотрена возможность совершения сделок с земельными активами, уплачивают с каждой сделки налог в установленном порядке.

Категории лиц, освобождающихся от уплаты НДФЛ

Согласно действующему налоговому законодательству, не уплачивать налог с продажи недвижимости имеют право:

  1. Граждане, имеющие землю в собственности более 3 лет. Стоит отметить, что если сделка купли-продажи земли будет заключена после 1 января 2016 года, то срок, по истечении которого владелец может быть освобождён от уплаты налога на доходы физических лиц, увеличивается с 3 до 5 лет.
  2. Граждане, пользующиеся правом налогового вычета и заключающие сделку суммой меньше 1 млн. рублей. Согласно Налоговому кодексу РФ, каждый гражданин страны имеет право один раз в жизни воспользоваться имущественным вычетом: при применении этой опции сумма, облагаемая налогом, уменьшается на один миллион рублей.

Размер и расчёт отчислений в бюджет с продажи

Размер НДФЛ, который гражданин обязан уплатить с продажи недвижимого имущества, сильно зависит от конкретной ситуации.

Ниже приведена инструкция, следуя которой, можно быстро рассчитать налог, которым будет обложена та или иная сделка купли-продажи.

В случае, если гражданин совершает продажу земли, которой владел по документам менее 3 лет и при этом он не пользуется правом на имущественный вычет, то сделка облагается налогом в размере 13% от суммы сделки.

В случае, если гражданин продаёт участок, который у него в собственности менее 3 лет, но при этом он пользуется налоговым вычетом, сумма отчислений уменьшается на 1 млн. рублей.

В случае, если человек продаёт за один календарный год несколько объектов недвижимости, он имеет право воспользоваться вычетом в размере понесённых расходов.

Какова процедура уплаты НДФЛ по сделке купли-продажи?

Чтобы уплатить налог с прибыли, полученной физическим лицом при продаже земли, гражданин должен проделать следующие действия:

  1. Подписать договор купли-продажи земельного участка, передать право пользования землёй покупателю и получить компенсацию в установленном договором размере.
  2. Рассчитать сумму, которую необходимо уплатить государству по инструкции, указанной в предыдущем пункте.
  3. Подать налоговую декларацию, в которой нужно указать, какая собственность является объектом сделки, за сколько она была продана и какой налог с неё нужно уплатить.

Подать налоговую декларацию можно разными способами:

  • лично (прийти в отделение налоговой службы и заполнить декларационный бланк);
  • удалённо, скачав с сайта ФНС или с сайта госуслуг онлайн-форму и заполнив её согласно инструкции.

После получения квитанции на оплату налога продавец земли должен внести средства любым удобным способом (через сберкассу, почту или с помощью терминалов).

Видео: Заполнение 3-НДФЛ при продаже имущества

В видеоинструкции подробно рассказывается, как гражданину РФ, совершившему сделку по продаже недвижимости, самостоятельно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Правильно заполненный бланк в дальнейшем станет основанием для для получении имущественного вычета по данной сделке.

Кто имеет право на имущественный вычет?

При продаже имущества граждане могут воспользоваться разнообразными налоговыми вычетами:

  1. Вычет в размере до 1 млн. рублей предоставляется гражданам, которые ещё ни разу в своей жизни не продавали земельную собственность или не пользовались правом вычета ранее.
  2. В случае, если гражданин продаёт 2 и более земельных участка в течение календарного года, он имеет право на имущественный вычет в размере затрат, понесённых на покупку продаваемых земельных наделов.

Особенности налогообложения сделок с недвижимостью

Гражданам, собирающимся продать принадлежащий им земельный участок с домом, необходимо принять во внимание ряд нюансов.

Если гражданин, собирающийся продать недвижимость, проживает на территории Российской Федерации в течение года менее 183 дней, то ставка налога от суммы продажи для него возрастает с 13% до 30%.

Человек, реализовавший земельный участок, обязан оплатить налог до 30 апреля следующего после сделки года. Если же продавец проигнорирует данное требование ФНС, к нему могут быть применены штрафные санкции.

Отдельные категории граждан (ветераны ВОВ, лица с инвалидностью, граждане, пострадавшие при ликвидации тяжёлых техногенных аварий и многие другие люди) имеют право уменьшить базу налогообложения на 10 тыс. рублей.

В случае, если гражданин продал землю, принадлежавшую ему более трёх лет, и получил квитанцию на уплату налога, он все равно должен обратиться в территориальное отделение ФНС с подтверждением владения землёй более трёх лет и снять с себя обязательство уплаты налога.

Рассчитать налог с продажи дома калькулятор

Согласно Налоговому кодексу РФ, каждый гражданин страны имеет право один раз в жизни воспользоваться имущественным вычетом: при применении этой опции сумма, облагаемая налогом, уменьшается на один миллион рублей.Размер и расчёт отчислений в бюджет с продажи Размер НДФЛ, который гражданин обязан уплатить с продажи недвижимого имущества, сильно зависит от конкретной ситуации. Ниже приведена инструкция, следуя которой, можно быстро рассчитать налог, которым будет обложена та или иная сделка купли-продажи. В случае, если гражданин совершает продажу земли, которой владел по документам менее 3 лет и при этом он не пользуется правом на имущественный вычет, то сделка облагается налогом в размере 13% от суммы сделки. В случае, если гражданин продаёт участок, который у него в собственности менее 3 лет, но при этом он пользуется налоговым вычетом, сумма отчислений уменьшается на 1 млн.

Налог с продажи квартиры

Законодательство по данному вопросу Существует несколько законодательных актов, которые осуществляют регламентацию правоотношений касательно передачи в собственность дома вместе с землей, к которым относят:

  • Гражданский кодекс.
  • Налоговый кодекс (статья 220).
  • Земельный кодекс

Срок нахождения в собственности земельного участка На налог при продаже дома с земельным участком можно получить льготы Основным аспектом данного вопроса выступает период, на протяжении которого объекты находились в собственности определенного субъекта. Когда земля находилась в собственности до трех лет, то в такой ситуации появляется право на налоговый вычет при продаже. Размер указанной льготы закреплен на законодательном уровне и равен 1 млн.
рублей. Иначе говоря, когда земля реализуется по цене 4 млн.

Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)

При этом, чтобы избежать фиктивного занижения суммы сделки, стоимость квартиры, с которой начисляется налог, должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости. Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, но налогооблагаемый доход (и, соответственно, налог) исчисляется исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.

Как правильно посчитать налог с продажи дома вместе с земельным участком?

Размер подоходного налога:При совместной собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн.руб.) может быть перераспределен супругами в любых долях. В данном случае Журавлевы распределили его поровну (по 500 000 рублей каждому). Соответственно, сумма налога при продаже квартиры на каждого из супругов составит:(3 000 000 х ½ — 1 000 000 x ½) x 13% = 130 000 руб.


Необходимость подать декларацию:Оба супруга Журавлевых должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2018 года. Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам) Условия приобретения и продажи:В 2016 году Иванова Л.Д. и Соколов М.А. приобрели в общую долевую собственность (доля каждого – ½) квартиру стоимостью 4 млн.руб. В 2017 году они продали данную квартиру за 4,2 млн.рублей.

Я продал или собираюсь продать недвижимость

Список документов для налоговой Лицо, которое в предыдущем году осуществило продажу дома с земельным участком по договору купли-продажи, обязано в срок до 30.04 отчитаться о полученных доходах. Для этого в адрес территориальной инспекции ФНС направляются следующие бланки и формы:

  • декларационный бланк 3-НДФЛ, фиксирующий сумму дохода и размеры налога на доходы физических лиц с продажи;
  • общегражданский паспорт заявителя;
  • свидетельство ИНН;
  • договоры купли-продажи для дома и для участка земли либо единый договор по сделке;
  • заявление о предоставлении вычета, регламентированного в НК РФ (указанный документ сдается только в случае, если у заявителя существует право на вычет).

Указанные документы представляются лично в ИФНС или через представителя по доверенности.

Уменьшаем и платим налог с продажи дома с земельным участком

То есть, для реализации дома с землей нужно провести оплату необходимых налогов, а для этого нужно:

  1. Оформить 2 отдельно взятых договора купли-продажи: один для дома, второй для земли.
  2. Определить, существуют ли льготы по каждому из указанных объектов.
  3. Посетить местное отделение налоговой службы.
  4. Оформить определенные документы для оплаты налога.
  5. Подать заявление для получения права на налоговый вычет.
  6. Забрать квитанцию, подтверждающую оплату налога.
  7. Внести оплату налога на доходы физических лиц, который имеет место при реализации дома вместе с земельным участком.

Стоит также учитывать тот факт, что ставка налога составляет 13% от всей налоговой базы. Еще одним важным аспектом выступает срок нахождения данных объектов в собственности субъекта.

Если сумма приобретения и продажи равны, дохода не возникает, а сумма налога будет равна нулю (декларацию в этом случае необходимо заполнить и представить в общем порядке). Кроме того, закон допускает получить специальный вычет по НДФЛ, эти вопросы урегулированы в Налоговом кодексе РФ. Как уменьшить налог? Чтобы узнать, кто освобожден от уплаты налога, и как получить налоговый вычет, достаточно обратиться к положениям НК РФ.

В 2017 году уменьшение суммы налоговых обязательств происходит по следующим основаниям:

  • в отношении одного из указанных объектов допускается уменьшить вырученную сумму на вычет в размере 1 млн руб.

Рассчитать налог с продажи дома калькулятор

Срок, в течение которого участок вам принадлежал Важное значение для целей налогообложения будет иметь продолжительность владения указанным имуществом — НК РФ предусматривает возможность полностью исключить обязанность по внесению платежей в бюджет:

  1. Если продать дом с земельным участком, которые находились в собственности более 3 лет, налог не подлежит уплате, а для продавца устраняется и обязанность по декларированию указанной суммы.
  2. Если же имущество находится в собственности менее 3 лет, то необходимо будет заплатить налог. А рассчитать его сумму можно здесь.

Необходимо учитывать самостоятельный правовой статус частного дома и участка земли.

Рассчитать налог с продажи дома калькулятор 2016

  • в отношении второго объекта допускается уменьшить вырученную сумму на фактически понесенные расходы по приобретению или возведению объекта;
  • одновременное применение указанных преференций в отношении каждого объекта не допускается.

Для точного определения размера именно вашей сумму оплаты, обратитесь за разъяснениями к онлайн-Консультанту на нашем сайте. Таким образом, закон позволяет существенно уменьшить размера налоговых обязательств или полностью их устранить. Штрафы Продавать недвижимость без представления декларационного бланка и уплаты налогов допускается только при владении недвижимостью свыше трех лет.

Дом и земля проданы в одном договоре как считать налог и вычет

После получения квитанции на оплату налога продавец земли должен внести средства любым удобным способом (через сберкассу, почту или с помощью терминалов).

Срочно. налоговый вычет с 2-х объектов: дом и земля

Согласно Налоговому кодексу РФ, каждый гражданин страны имеет право один раз в жизни воспользоваться имущественным вычетом: при применении этой опции сумма, облагаемая налогом, уменьшается на один миллион рублей.Размер и расчёт отчислений в бюджет с продажи Размер НДФЛ, который гражданин обязан уплатить с продажи недвижимого имущества, сильно зависит от конкретной ситуации. Ниже приведена инструкция, следуя которой, можно быстро рассчитать налог, которым будет обложена та или иная сделка купли-продажи.

Вопросы и ответы

  1. Тот, кто получил дом и землю в наследство.

Под эту категорию попадают не все. А только те, кто получил наследство от родственника.
Согласно Семейному кодексу Российской Федерации родственная связь должна быть первой степени, это родители, дети, супруги, дедушки и бабушки, братья и сестры.

Как правильно посчитать налог с продажи дома вместе с земельным участком?

  • после заключения контрагентами договора купли-продажи на дом и на земельный участок они подлежат регистрации в службе Росреестра;
  • в срок до 30.04 следующего календарного года продавец обязан представить в территориальную инспекцию ФНС декларационный бланк 3-НДФЛ по доходам за проданные земельный участок и жилое строение;
  • уплатить НДФЛ с продажи дома с земельным участком нужно в срок до 15.07.

Обратите внимание! Поскольку купля-продажа частного дома с земельным участком при сроке владения трех лет устраняет обязанность уплачивать налоги, подавать декларацию нет необходимости. Чтобы уточнить наличие права на освобождение от налоговых обязательств, достаточно сверить даты приобретения и отчуждения имущества.

Уплата налога с продажи дома с земельным участком

Сделать оценку объекта вам все равно придется, поэтому для экономии времени обратитесь к эксперту заранее. Уплата налогов Прежде чем заключить сделку с покупателем обязательно обсудите кто из вас и в каком размере обязан оплачивать налоги. Держа в памяти кодекс РС, помните, что не все доходы, связанные с продажей, облагаются налогом. Если владелец дома, который выставлен на продажу, владеет им пять лет и больше, тогда НДФЛ не начисляется.
В этом случае, когда налог не удерживается, нет необходимости в том, чтобы декларировать свой доход и сообщать об этом налоговой службе. В 2015 году, от уплаты налога освобождались собственники, которые имели законные права на недвижимое имущество более 3 лет.
С 1 января 2016 года этот срок увеличился на 2 года.

Как заплатить или уменьшить налог с продажи дома с земельным участком?

Размер налога и сроки уплаты В связи с Налоговым кодексом Российской Федерации статьи 224 п.1, доход, полученный от продажи имущества, облагается налогом в размере 13%. Если имущество, приобретенное до 2016 года и которое находится в собственности до 3 лет, тогда налог на доход можно вычислить по такой схеме:

  • Стоимость объекта, в согласии с составленным договором минус имущественный налоговый вычет (1000000 рублей), полученную суму умножить на 13%.
  • Стоимость объекта, в согласии с составленным договором минус затраты связанные с продажей имущества и разницу умножить на 13%.

Важно! Если вы документально оформили все затраты связанные с приобретением недвижимости, тогда при расчете налога, можно отнять от общей сумы дохода ваши затраты, в следствии ваш налог значительно уменьшится.

Налог с продажи дома

  • 1 Как начисляется налоговое обязательство
  • 2 Законодательство РФ
  • 3 Срок, в течение которого участок вам принадлежал
  • 4 Куда нужно обратиться
  • 5 Список документов для налоговой
  • 6 Калькулятор расчета налога онлайн
  • 7 Как уменьшить налог?
  • 8 Штрафы
  • → Задайте вопрос юристу → бесплатная консультация↓

Наличие права собственности на недвижимость дает возможность распоряжаться ею путем продажи третьим лицам. При этом у продавца возникает доход в виде стоимости реализованного имущества, в результате чего придется выплатить в пользу государства налог на продажу дома с земельным участком.

Как начисляется налоговое обязательство Налоговые обязательства при отчуждении недвижимого имущества рассчитываются в виде разницы между расходами на его приобретения и суммой средств, вырученных от продажи.

Уменьшаем и платим налог с продажи дома с земельным участком

Так как указанные объекты являются самостоятельными единицами недвижимости, продажа будет осуществляться с учетом следующих нюансов:

  • закон допускает оформление единого договора на продажу дома с землей, однако, из общей суммы по сделке необходимо выделить в соглашении отдельно стоимость надела и жилого строения;
  • допускается составлять самостоятельные договоры на продажу дома и участка, однако, на регистрационную процедуру они должны быть представлены одновременно;
  • обязанность рассчитать и уплатить сумму налога с продажи дома с земельным участком возникает у продавца с момента регистрации сделки в службе Росреестра.

Обратите внимание! В договоре целесообразно указывать реальную цену объектов недвижимости, которую будет получать продавец.

Налог с продажи дома и земельного участка

Когда договора на продажу оформлены верно, а также соответствуют налоговые декларации, становится возможным существенно уменьшить размеры выплат данного налога. Какие нужны документы Для оплаты налога понадобится пакет документов Для оплаты налога стоит подготовить следующие документы:

  • Декларация о доходах (которая заполняется в конце года, когда реализовывалось имущество).
  • Паспорт.
  • Идентификационный код.
  • Договор купли-продажи.
  • Заявление на получение права налогового вычета (если необходимо оно).

Документы, которые указывают на присутствие права собственности на объекты (бывают случаи, когда налоговые органы рассматривают ранее совершенные сделки с данными объектами на предмет оплаты налогов.

Исходя из этого, стоит быть готовому к доказыванию своего права на льготу.).
К кому обращаться чтобы купить или продать имущество? Чтобы купить или продать имущество, в частности дом и земельный участок, вы можете обратиться за помощью к нескольким квалифицированным специалистам.

  1. Купить можно через агентство по недвижимости – они предоставят вам личного риэлтера.
  2. Сегодня образовались риэлтеры ЧП. Они берут не так много за оказанную услугу по сравнению с агентствами.
  3. Покупку или продажу можно совершить через нотариуса или юриста.

Убедитесь, что человек, который вам помогаем, действительно хороший специалист. За дополнительной помощью можете обратиться к оценщику. Он сможет проконсультировать вас, какая процедура продажи вас ожидает, какие документы понадобятся и сколько времени это займет.


Эта услуга примерно стоит около 5000 рублей.
Калькулятор расчета налога онлайн Налог с продажи дома с земельным участком рассчитывается исходя из базовой ставки 13%, причем уплату налоговых обязательств необходимо осуществлять отдельно по каждому объекту недвижимого имущества. Стоимость дома (в рублях) Стоимость земели (в рублях) Вы гражданин РФ? ДаНет Например, если стоимость жилого строения составила 2 млн руб., а цена земли 500 тыс. руб., налоговые обязательства необходимо рассчитать в следующей сумме:

  • на дом: 2 млн рублей х 13% = 260 000 рублей;
  • на землю: 500 т. рублей х 13% = 65 000 рублей.

Итоговая сумма составит 325 000 рублей. Однако нужно учитывать, что из вырученной от продажи суммы допускается вычесть расходы на его приобретение (так будет определен доход продавца).

Налог с продажи дома с земельным участком

В Российской Федерации все лица, получающие доход, обязаны отчитываться за него перед государственными органами и уплачивать соответствующие налоги. Выручка за продажу недвижимости не является исключением.

По общему правилу, сумма денежных средств, полученных продавцом при заключении им договора купли-продажи, облагается налогом.

Неисполнение данной обязанности может повлечь за собой административное наказание.

Однако данная обязанность распространяется не на все объекты недвижимости и их владельцев. Условия, при которых продавец обязан и не обязан сообщать налоговым органам о полученной прибыли, раскрыты ниже.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-91-48 . Это быстро и бесплатно !

Какой налог с продажи дома?

Ставка налога, взимаемого с физических лиц за полученный ими доход, равна 13%. В том числе и на денежные средства, вырученные продавцом за продажу находящихся в его собственности объектов недвижимости. Т. е. законом полученная денежная масса рассматривается как прибыль.

При этом если объект купли-продажи попадает под льготную систему налогообложения, то бремя на вырученные за его продажу финансовые средства не распространяется.

Однако стоит отметить, что для нерезидентов Российской Федерации, т. е. лиц, которые проживают на ее территории менее чем 183 дня, но также имеющих право иметь объекты недвижимости и совершать с ними сделки, ставка налога равна 30%.

С какой суммы уплачивается налог?

По общему правилу, налог взимается с суммы денежных средств, переданных от покупателя продавцу, размер которых отражен в договоре купли-продажи.

Однако в зависимости от способа получения продавцом имущества, данная сумма значительно разнится.

  • Так, если объект был куплен, то налогооблагаемая база будет равна разности стоимости объекта при его покупке и последующей перепродаже. К примеру, дом был куплен за 1.5 млн рублей , а продан за 1.7 млн рублей .
    Налогооблагаемая база =1.7-1.5=0.2 , т. е. 200 тыс. руб .
  • Если объект был получен по наследству либо в результате дарения имущества, то размером налогооблагаемой базы будет вся сумма, вырученная за продажу недвижимости, а именно 1.7 млн руб. за вычетом 1 млн руб . Законодательно предусмотрено снижение размера налогооблагаемой базы, для уменьшения размера налогового бремени.
    В таком случаеналогооблагаемая база =1.7-1=0.7, т. е. 700 тыс. руб .

Как рассчитывается налог?

Базой для расчета налога на доход, вырученный в процессе продажи недвижимости, является сумма денежных средств, равная разности стоимости дома при последующей продаже и покупке либо 1 миллион рублей , называемая налогооблагаемой базой.

Для расчета налога необходимо вычислить базу и умножить ее на ставку налога.

К примеру:

Налогооблагаемая база = 1.8-1.5=0.3 , т. е. 300 тысяч рублей .

Для резидентов страны сумма налога =300*0,13=39 тысяч рублей .

Для нерезидентов страны сумма налога =300*0,3=90 тысяч рублей .

Как срок владения землей влияет на размер налога при продаже земельного участка?

Срок владения землей непосредственно оказывает влияние на размер налога, который продавец обязан уплатить при его продаже.

При этом промежуток времени, в течение которого объект должен находится в собственности хозяина для его продажи без уплаты обязательных платежей государству разнится.

При этом моментом совершения сделки является не время подписания соответствующих бумаг,а факт передачи финансовых средств. Т. е. для лиц, оформивших документы на продажу дома в 2015 году, а передавших вознаграждение покупателю только в 2016 году, будет установлен срок владения равный 5 лет.

Какие вычеты могут применяться при налогообложении?

Для лиц, продавших участок земли с недвижимостью ранее, чем наступил льготный период, позволяющий распоряжаться им без уплаты налогов, существуют 2 способа снизить налоговый гнет. Данными механизмами являются налоговые вычеты.

Они бывают:

  1. Единый вычет, равный 1 миллиону рублей . Он применяется в том случае, если подтвердить сумму покупки дома невозможно, либо продается часть имущества в доле на правах владения оного из собственников.
    Механизм использования вычета:
    Сумма, вырученная за продажу – 1 миллион рублей = Налогооблагаемая база , т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.
  2. Вычет «доходы минус расходы». Т. е. в данном случае налогооблагаемой базой является именно сумма прибыли, полученная при продаже объекта.
    Однако использовать его можно только в случае, если недвижимость была приобретена по договору купли-продажи, и он сохранился до момента ее перепродажи.
    В отношении полученного в порядке дарения нынешнему продавцу либо в порядке оформления наследственного права на имущество умершего лица, не может быть использована данная система налогового вычета.
    Механизм использования вычета:
    Сумма, вырученная за продажу – сумма стоимости объекта на момент покупки нынешним продавцом = Налогооблагаемая база , т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.

Безусловно, второй способ уменьшения размера налогооблагаемой базы, с помощью вычета «доходы минус расходы», является более выгодным. Однако он применяется лишь к строго ограниченному перечню объектов.

Также законодатель допускает при использовании первого и второго вида вычетов в качестве дополнительного использовать суммы, потраченные на ремонт недвижимости. В связи с этим при организации ремонта необходимо сохранять все коммерческие документы, подтверждающие факт покупки строительных материалов или выполнения услуг по его ремонту.

Особый порядок расчета вычета применяется в случае, если недвижимое имущество принадлежит сразу нескольким дольщикам.

Если каждый из владельцев продает имущество в пользу одного лица, тогда сумма вычета делится на количество долей.

Пример:

4 дольщика продают дом одному лицу, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:

  • 250 тысяч , если применяется единый вычет;
  • ¼ от стоимости доли при ее покупке, если применяется вычет «доходы минус расходы».
  • Если каждый из владельцев продает имущество в пользу разных лиц, тогда сумма вычета применяется к каждому из них в полном объеме.

Пример:

4 дольщика продают дом 4-м покупателям, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:

  • 1 миллион рублей, если применяется единый вычет;
  • Стоимость доли при её покупке, если применяется вычет «доходы минус расходы».

Порядок декларирования и уплаты

Все лица, получившие прибыль в результате продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 3-х или 5-ти лет, в зависимости от способа его приобретения, обязаны подать в налоговый орган декларацию.

В документе отражается факт получения прибыли, и рассчитывается сумма причитающихся к уплате платежей. Налоговую базу, сумму вычетов и итоговый размер налога продавец недвижимости рассчитывает самостоятельно.

  • Срок подачи документа — до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. если объект был продан в 2015 году, то подать декларацию необходимо до 30 апреля 2016 года и т. д.
  • Даже в случае, если при применении налогового вычета размер налоговой базы получился отрицательным или равный нулю, подавать декларацию все равно необходимо.
  • Срок оплаты налога – до 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. после подачи декларации, у продавца находится в распоряжении еще 3 месяца, чтобы совершить платеж в пользу государства.

При продаже земельного участка, находившегося в собственности более чем 3 или 5 лет, лицо освобождается от уплаты необходимых платежей в пользу государства. Однако налоговыми органами может быть направлен запрос продавцу о неуплате налога. В таком случае необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие наличие права его не платить.

Необходимые документы

В зависимости от способа приобретения дома продавцом, а также факт использования вычета, количество документов будет различаться.

В случае, если применяется единый вычет, для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

  • Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;
  • Договор купли-продажи объекта;
  • Чеки о проведенном ремонте (при наличии).

В случае, если применяется вычет «доходы минус расходы», для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

  • Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;
  • Договор купли-продажи объекта при его покупке;
  • Договор купли-продажи объекта при его последующей продаже;
  • Чеки о проведенном ремонте (при наличии).

Все документы должны быть представлены в оригинале.

Куда обращаться?

Для отчета о вырученной за налоговый период прибыли необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта недвижимости, ставшего объектом совершения сделки.

Законодателем предусмотрены штрафы как за просрочку времени подачи декларации, так и уплаты налога:

  1. За не поданную в установленное время налоговую декларацию в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.
  2. За просроченный налоговый платеж в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.

Заключение

Продажа недвижимости всегда рассматривается как сделка, влекущая за собой обогащение продавца, т. е. получение им прибыли. Однако не всегда он обязан отчитываться перед налоговыми органами и уплачивать соответствующие платежи.

В случае, если имущество находилось в собственности более 3-х лет при получении его по договору дарения и наследования либо 5 лет — при покупке, обязанность уплачивать налог за его продажу отсутствует. В иных случаях, даже если сумма налога равна 0, вследствие применения вычета, продавец обязан сообщить о продаже в государственные органы.

Бесплатная консультация юриста

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-91-48 (Москва)
+7 (812) 648-00-42 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно ! Вы из другого региона?
Задайте вопрос онлайн →

Как правильно посчитать налог с продажи дома вместе с земельным участком?

Сегодня большинство вопросов касаются именно размеров оплаты налога на доходы физических лиц, который берется с реализации недвижимого имущества, к которому относится и дом. Когда же речь пойдет о продаже дома, вместе с землей, то в данном случае появится множество сложностей.

Исходя из этого, стоит проанализировать и понять всю ситуацию, чтобы решить возникшие налоговые вопросы. Это в свою очередь позволит верно произвести расчет налога, который должен быть оплачен с реализации дома вместе с землей.

Каким образом происходит расчет налога с реализации дома вместе с земельным участком

Налог при продаже дома с земельным участком платить обязательно!

Для того, чтобы не попасть под начисление штрафов с неуплаты налогов, а также внести нужную сумму к оплате налога с реализации дома и земли, необходимо четко понимать алгоритм расчета данного значения.

Для начала, указанный налог выражен как налог на доходы физлиц. Иначе говоря, отчуждая дом, собственник взамен получит доход, который и будет облагаться налогом, что взимается в государственный бюджет. Эта процедура выражена в качестве определенного обязательства субъекта перед государством.

Ставка подоходного налога (ее необходимо платить не принимая во внимание статуса физического лица, что отчуждает свое имущество) на 2015 год равна 13%. Вначале покажется, что можно просто найти сумму стоимости дома вместе с земельным участком, после чего отнять от нее 13% , а полученный результат и оплатить в казну государства.

Но на сегодня есть некоторые льготы, прописанные в налоговом кодексе, а также аспекты, которые требуют особого внимания, если не хотите отдать лишние деньги. Для верного расчета и последующей оплаты налога, необходимо четко выявить базу налогообложения, к которой потом и будет применяться определенная ставка налога.

Так как дом вместе с земельным участком выступают как различные объекты права собственности, то для каждого из них существует отдельно взятый правоустанавливающий документ. А поэтому договора на покупку дома, а также земли должны быть составлены по-отдельности.

То есть, в такой ситуации у каждого объекта налогообложения будут присутствовать свои правила налогообложения. Иначе говоря, ставка 13% будет использована лишь к земельному участку, а также в отдельности к сумме, полученной от реализации дома. Также, стоит принимать во внимание период времени, когда в собственности находился данный объект.

Законодательство по данному вопросу

Существует несколько законодательных актов, которые осуществляют регламентацию правоотношений касательно передачи в собственность дома вместе с землей, к которым относят:

  • Гражданский кодекс.
  • Налоговый кодекс (статья 220).
  • Земельный кодекс

Срок нахождения в собственности земельного участка

На налог при продаже дома с земельным участком можно получить льготы

Основным аспектом данного вопроса выступает период, на протяжении которого объекты находились в собственности определенного субъекта. Когда земля находилась в собственности до трех лет, то в такой ситуации появляется право на налоговый вычет при продаже.

Размер указанной льготы закреплен на законодательном уровне и равен 1 млн. рублей. Иначе говоря, когда земля реализуется по цене 4 млн. рублей, у собственника появляется право на льготу в виде вычета из данной суммы 1 млн. рублей. В итоге база налогообложения равна будет только трем миллионам рублей, а поэтому ставку в 13% придется применить к остаточной сумме.

Когда земля находится в собственности более чем три года, то в такой ситуации от государства возможно получить право налогового вычета, что будет равнозначен сумме продажи указанного вида собственности. Иначе говоря, когда собственник располагает земельным участком более чем три года, то в такой ситуации он не должен оплатить с него НДФЛ.

Когда говорится о реализации жилого дома, что в собственности меньше 3 лет, государство предоставляет право на получение налогового вычета, который равен 1 млн. рублей. Иначе говоря, когда цена реализуемого дома 2,5 млн. рублей, что в собственности до трех лет, то собственник получит право воспользоваться налоговым вычетом. Сумма, которая будет облагаться налогом, в данной ситуации равна 1,5 млн. рублей.

Необходимо верно оформить два договора купли-продажи. Учитывая тот факт, что данные два предмета договора считаются разными объектами налогообложения, они по-отдельности подпадают под налоговые льготы (налоговые вычеты). Когда договора на продажу оформлены верно, а также соответствуют налоговые декларации, становится возможным существенно уменьшить размеры выплат данного налога.

Какие нужны документы

Для оплаты налога понадобится пакет документов

Для оплаты налога стоит подготовить следующие документы:

  • Декларация о доходах (которая заполняется в конце года, когда реализовывалось имущество).
  • Паспорт.
  • Идентификационный код.
  • Договор купли-продажи.
  • Заявление на получение права налогового вычета (если необходимо оно).

Документы, которые указывают на присутствие права собственности на объекты (бывают случаи, когда налоговые органы рассматривают ранее совершенные сделки с данными объектами на предмет оплаты налогов. Исходя из этого, стоит быть готовому к доказыванию своего права на льготу.).

Куда идти с данным вопросом

Для оплаты НДФЛ с реализации дома и земли стоит посетить местное управление ФНС. Иначе говоря, это орган налоговой службы, что расположен по месту нахождения объектов продажи.

При неуплате налогов — штраф!

Осуществляя оплату налогов с реализации данных объектов, стоит не забывать о сроках внесения оплаты, а также необходимом перечне документации в налоговые органы. Когда не были выполнены указанные действия – произойдет применение штрафных санкций.

Когда субъект, обязанный оплатить налог нарушил сроки для подачи отчетов, ему будут начислены штрафные санкции в размере 5% от суммы сбора. Данный штраф берет свое начало с первого дня осуществления просрочки, а его конечная сумма может составлять целых 30%.

То есть, для реализации дома с землей нужно провести оплату необходимых налогов, а для этого нужно:

  1. Оформить 2 отдельно взятых договора купли-продажи: один для дома, второй для земли.
  2. Определить, существуют ли льготы по каждому из указанных объектов.
  3. Посетить местное отделение налоговой службы.
  4. Оформить определенные документы для оплаты налога.
  5. Подать заявление для получения права на налоговый вычет.
  6. Забрать квитанцию, подтверждающую оплату налога.
  7. Внести оплату налога на доходы физических лиц, который имеет место при реализации дома вместе с земельным участком.

Стоит также учитывать тот факт, что ставка налога составляет 13% от всей налоговой базы. Еще одним важным аспектом выступает срок нахождения данных объектов в собственности субъекта.

Следует напомнить, что расчет налогов производится на основе поданной декларации. И налогом облагается полученный доход от продажи дома или участка земли, а не их полная стоимость, полученная по сделке. А доход определяется с учетом расходов на приобретение дома и участка земли. Дом мог быть просто куплен ранее или построен своими руками или подрядной организацией.

Земельный участок также может быть был приватизирован бесплатно или куплен за деньги. Если грамотно составить налоговую декларацию, представить подтверждающие документы, то налоги, возможно, платить не придется. Для этих целей можно воспользоваться услугами специалистов нашего портала по указанным телефонам или формам обратной связи.

Об уплате налога на недвижимость и земельного налога — в юридической видеоконсультации:

Полезная информация:  Как получить налоговый вычет на обучение: основные моменты

Оставьте комментарий